擬上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)務(wù)問(wèn)答

第一章股權(quán)激勵(lì)方式001
　 第1問(wèn)：擬上市公司股權(quán)激勵(lì)有哪些基本模式？//001
　 第2問(wèn)：直接持股的激勵(lì)模式應(yīng)該注意哪些問(wèn)題？//006
　 　第3問(wèn)：間接持股的激勵(lì)模式應(yīng)該注意哪些問(wèn)題？  // 008
　 　第4問(wèn)：虛擬股權(quán)激勵(lì)模式應(yīng)該注意哪些問(wèn)題？  // 010
　 　第5問(wèn)：虛擬股權(quán)和實(shí)體股權(quán)能否互相轉(zhuǎn)化？  // 013
　 　第6問(wèn)：擬上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃的，能否設(shè)置期權(quán)？  // 023
　 　第7問(wèn)：幾種主要的股權(quán)激勵(lì)方式，各有什么優(yōu)劣勢(shì)？  // 025
　 　第8問(wèn)：持股平臺(tái)組織形式能否變更？  // 029
　 　第9問(wèn)：擬上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否可以選擇資管計(jì)劃方式？  // 034
　 　第10問(wèn)：擬上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否可以選擇信托計(jì)劃方式？  // 039
第二章　股權(quán)激勵(lì)時(shí)間表 042
　 　第11問(wèn)：制定股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃時(shí)間表要考慮哪些因素？  // 042
　 　第12問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象應(yīng)該在什么時(shí)候支付股權(quán)激勵(lì)對(duì)價(jià)？  // 044
　 　第13問(wèn)：擬上市公司采取期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，如何設(shè)置行權(quán)期限？  // 045
　 　第14問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象未對(duì)公司實(shí)繳出資完畢，能否進(jìn)行股改？  // 050
　 　第15問(wèn)：擬上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃能否提前實(shí)施完畢？  // 055
第三章　股權(quán)激勵(lì)對(duì)象 059
　 　第16問(wèn)：擬上市公司的股權(quán)激勵(lì)對(duì)象主要有哪些？  // 059
　 　第17問(wèn)：外部顧問(wèn)能否成為激勵(lì)對(duì)象？  // 062
　 　第18問(wèn)：外籍員工能否成為激勵(lì)對(duì)象？  // 066
　 　第19問(wèn)：獨(dú)立董事能否成為激勵(lì)對(duì)象？  // 072
　 　第20問(wèn)：監(jiān)事能否成為激勵(lì)對(duì)象？  // 074
　 　第21問(wèn)：供應(yīng)商和客戶(hù)的關(guān)鍵人員能否成為激勵(lì)對(duì)象？  // 078
　 　第22問(wèn)：實(shí)際控制人關(guān)聯(lián)方的員工能否成為擬上市公司的激勵(lì)對(duì)象？  // 081
　 　第23問(wèn)：事業(yè)單位編制的人員能否成為激勵(lì)對(duì)象？  // 086
　 　第24問(wèn)：其他外部人員能否納入員工持股范圍？  // 090
　 　第25問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象是否有數(shù)量限制？  // 097
第四章　股權(quán)激勵(lì)的業(yè)績(jī)考核 100
　 　第26問(wèn)：如何設(shè)置公司層面的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)？  // 100
　 　第27問(wèn)：如何設(shè)置業(yè)務(wù)單元層面的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)？  // 105
　 　第28問(wèn)：如何設(shè)置激勵(lì)對(duì)象個(gè)人層面的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)？  // 107
　 　第29問(wèn)：如何設(shè)置差異化的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)？  // 109
　 　第30問(wèn)：擬上市公司如何構(gòu)建完善的考核程序？  // 111
　 　第31問(wèn)：上市前實(shí)施的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃中的相關(guān)考核及回購(gòu)機(jī)制可以延續(xù)到上市之后嗎？  // 113
第五章　股權(quán)激勵(lì)的來(lái)源與數(shù)量 121
　 　第32問(wèn)：用于激勵(lì)的股權(quán)有哪些來(lái)源？  // 121
　 　第33問(wèn)：以增資的方式進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)需要注意哪些問(wèn)題？  // 122
　 　第34問(wèn)：以股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)需要注意哪些問(wèn)題？  // 124
　 　第35問(wèn)：能否同時(shí)采取增資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行股權(quán)激勵(lì)？  // 127
　 　第36問(wèn)：同時(shí)采取增資和股權(quán)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行激勵(lì)的，授予價(jià)格能否不同？  // 131
　 　第37問(wèn)：股權(quán)激勵(lì)時(shí)“預(yù)留股權(quán)”是否可行？  // 132
　 　第38問(wèn)：由投資人來(lái)“獎(jiǎng)勵(lì)股權(quán)”是否可行？  // 139
　 　第39問(wèn)：能否由原股東等比例轉(zhuǎn)讓股權(quán)給激勵(lì)對(duì)象？  // 140
　 　第40問(wèn)：預(yù)留股權(quán)不能授予的，應(yīng)該歸誰(shuí)？  // 141
　 　第41問(wèn)：如何確定激勵(lì)股權(quán)的整體授予數(shù)量？  // 144
　 　第42問(wèn)：如何確定每個(gè)激勵(lì)對(duì)象的授予數(shù)量？  // 147
第六章　激勵(lì)股權(quán)的價(jià)格 151
　 　第43問(wèn)：授予價(jià)格能否參考公司估值進(jìn)行定價(jià)？  // 151
　 　第44問(wèn)：授予價(jià)格能否參考公司凈資產(chǎn)進(jìn)行定價(jià)？  // 153
　 　第45問(wèn)：授予價(jià)格能否按照注冊(cè)資本金額進(jìn)行定價(jià)？  // 154
　 　第46問(wèn)：能否向激勵(lì)對(duì)象無(wú)償授予激勵(lì)股權(quán)？  // 156
　 　第47問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象認(rèn)購(gòu)激勵(lì)股權(quán)的資金來(lái)源，應(yīng)關(guān)注哪些問(wèn)題？  // 157
　 　第48問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象能否對(duì)外融資？  // 159
　 　第49問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象能否向金融機(jī)構(gòu)融資？  // 163
　 　第50問(wèn)：擬上市公司及其關(guān)聯(lián)方能否為激勵(lì)對(duì)象提供資金支持？  // 168
　 　第51問(wèn)：對(duì)激勵(lì)對(duì)象的銀行流水的核查有哪些關(guān)注要點(diǎn)？  // 171
　 　第52問(wèn)：實(shí)際控制人向員工低價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，是否屬于股權(quán)激勵(lì)？  // 174
第七章　股權(quán)激勵(lì)的實(shí)施管理 177
　 　第53問(wèn)：擬上市公司應(yīng)與激勵(lì)對(duì)象提前約定哪些規(guī)則？  // 177
　 　第54問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象的繼承人能否繼承激勵(lì)股權(quán)？  // 182
　 　第55問(wèn)：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否需要經(jīng)過(guò)股東會(huì)審批？  // 184
　 　第56問(wèn)：如何構(gòu)建股權(quán)激勵(lì)的內(nèi)部管理機(jī)制？  // 185
　 　第57問(wèn)：股權(quán)激勵(lì)爭(zhēng)議案件在司法上如何定性？  // 188
　 　第58問(wèn)：股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃是否可以與競(jìng)業(yè)禁止相銜接？  // 195
第八章　股權(quán)激勵(lì)的退出 203
　 　第59問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象在哪些情形下應(yīng)當(dāng)退出股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃？  // 203
　 　第60問(wèn)：可以采取哪些方式令激勵(lì)對(duì)象轉(zhuǎn)回激勵(lì)股權(quán)？  // 204
　 　第61問(wèn)：可以采取哪些方式令激勵(lì)對(duì)象退出合伙型持股平臺(tái)？  // 206
　 　第62問(wèn)：如何通過(guò)“當(dāng)然退伙”令激勵(lì)對(duì)象退出合伙平臺(tái)？  // 208
　 　第63問(wèn)：如何通過(guò)“除名退伙”令激勵(lì)對(duì)象退出合伙平臺(tái)？  // 211
　 　第64問(wèn)：如何通過(guò)“轉(zhuǎn)讓合伙份額”令激勵(lì)對(duì)象退出合伙平臺(tái)？  // 213
　 　第65問(wèn)：擬上市公司股權(quán)激勵(lì)回購(gòu)價(jià)格如何確定？  // 215
　 　第66問(wèn)：低價(jià)回購(gòu)激勵(lì)股權(quán)的約定是否有效？  // 219
　 　第67問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象從員工持股平臺(tái)中退伙，是否需要履行清算程序？  // 223
第九章　股權(quán)激勵(lì)的稅務(wù) 227
　 　第68問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象直接持股如何計(jì)征個(gè)人所得稅？  // 227
　 　第69問(wèn)：公司型員工持股平臺(tái)的激勵(lì)對(duì)象如何計(jì)征個(gè)人所得稅？  // 229
　 　第70問(wèn)：合伙型員工持股平臺(tái)的激勵(lì)對(duì)象如何計(jì)征個(gè)人所得稅？  // 232
　 　第71問(wèn)：公司型與合伙型員工持股平臺(tái)在稅負(fù)成本上有何差異？  // 236
　 　第72問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象如何才能享受遞延納稅的優(yōu)惠政策？  // 238
　 　第73問(wèn)：股份支付對(duì)公司上市計(jì)劃有哪些影響？  // 241
　 　第74問(wèn)：股份支付一次性分?jǐn)偤桶雌诜謹(jǐn)偅缦拊谀模? // 246
　 　第75問(wèn)：預(yù)留份額對(duì)于股份支付、收益處理有什么影響？  // 259
　 　第76問(wèn)：股份支付費(fèi)用是否可以計(jì)入研發(fā)成本？  // 267
　 　第77問(wèn)：計(jì)入研發(fā)費(fèi)用的股份支付是否可以適用研發(fā)費(fèi)用稅前加計(jì)扣除政策？  // 274
　 　第78問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象離職后將激勵(lì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓其他合伙人，是否需要再次確認(rèn)股份支付費(fèi)用？  // 276
第十章　股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃與上市計(jì)劃的銜接 282
　 　第79問(wèn)：激勵(lì)對(duì)象獲授股權(quán)臨近公司申報(bào)IPO的，如何確定鎖定期？  // 282
　 　第80問(wèn)：實(shí)際控制人作為持股平臺(tái)的GP，如何影響鎖定期？  // 286
　 　第81問(wèn)：特殊身份的激勵(lì)對(duì)象通過(guò)員工持股平臺(tái)間接持股，是否需要遵守鎖定期的要求？  // 289
　 　第82問(wèn)：董監(jiān)高通過(guò)員工持股平臺(tái)間接持股，是否需要遵守董監(jiān)高鎖定期及減持要求？  // 291
　 　第83問(wèn)：公司上市后，激勵(lì)對(duì)象如何減持？  // 296
　 　第84問(wèn)：?jiǎn)T工持股平臺(tái)如何進(jìn)行穿透核查？  // 299
　 　第85問(wèn)：戰(zhàn)略配售與股權(quán)激勵(lì)之間如何選擇？  // 302
第十一章　上市前制訂上市后實(shí)施的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的特殊性問(wèn)題 307
　 　第86問(wèn)：上市前制定上市后實(shí)施的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃與擬上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃　有什么區(qū)別？  // 307
　 　第87問(wèn)：哪些上市公司可以設(shè)置上市后實(shí)施的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃？  // 312
　 　第88問(wèn)：上市后實(shí)施的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，什么時(shí)候完成期權(quán)的授予？  // 318
　 　第89問(wèn)：上市后實(shí)施的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，行權(quán)價(jià)格如何確定？  // 322
　 　第90問(wèn)：上市后實(shí)施的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，在IPO申報(bào)過(guò)程中有什么披露要求？  // 324
　 　第91問(wèn)：上市后實(shí)施的期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，IPO審核過(guò)程中一般關(guān)注哪些問(wèn)題？  // 329
第十二章　非上市國(guó)有企業(yè)股權(quán)激勵(lì)的特殊問(wèn)題 332
　 　第92問(wèn)：非上市國(guó)有企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)的主要路徑有哪些？  // 332
　 　第93問(wèn)：哪些非上市國(guó)有企業(yè)可以實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃？  // 333
　 　第94問(wèn)：國(guó)有科技型企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃需要履行哪些審批程序？  // 335
　 　第95問(wèn)：混改試點(diǎn)企業(yè)實(shí)施員工持股計(jì)劃需要履行哪些審批程序？  // 338
　 　第96問(wèn)：非上市國(guó)有企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，對(duì)激勵(lì)對(duì)象有哪些要求？  // 340
　 　第97問(wèn)：非上市國(guó)有企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，對(duì)授予價(jià)格有什么要求？  // 342
　 　第98問(wèn)：非上市國(guó)有企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，對(duì)授予數(shù)量有什么要求？  // 344
　 　第99問(wèn)：非上市國(guó)有企業(yè)實(shí)施股權(quán)激勵(lì)，對(duì)鎖定期有什么要求？  // 345
　 　第100問(wèn)：國(guó)有參股企業(yè)以低價(jià)增資方式實(shí)施股權(quán)激勵(lì)是否構(gòu)成國(guó)有資產(chǎn)流失？  // 347
后　記 363