企業(yè)財(cái)務(wù)管理

第一章 財(cái)務(wù)管理總論
第一節(jié) 財(cái)務(wù)管理的含義
一、財(cái)務(wù)管理的概念
二、企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)
三、企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)系
第二節(jié) 財(cái)務(wù)管理的基本職能
一、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
二、財(cái)務(wù)決策
三、財(cái)務(wù)計(jì)劃
四、財(cái)務(wù)控制
五、財(cái)務(wù)分析與評(píng)價(jià)
六、財(cái)務(wù)考核
第三節(jié) 財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)
一、企業(yè)的目標(biāo)及其對(duì)財(cái)務(wù)管理的
要求
二、財(cái)務(wù)管理目標(biāo)
第四節(jié) 財(cái)務(wù)管理的原則
一、依法理財(cái)和誠(chéng)信理財(cái)原則
二、投資或資產(chǎn)分散化原則
三、成本、收益和風(fēng)險(xiǎn)權(quán)衡原則
四、合理配置資源原則
五、利益關(guān)系協(xié)調(diào)原則
第五節(jié) 財(cái)務(wù)管理的組織形式
一、企業(yè)的組織形式
二、財(cái)務(wù)管理的組織結(jié)構(gòu)
第六節(jié) 財(cái)務(wù)管理環(huán)境
一、政治環(huán)境
二、經(jīng)濟(jì)環(huán)境
三、社會(huì)文化環(huán)境
四、金融市場(chǎng)環(huán)境
自測(cè)題
第二章 貨幣的價(jià)值觀念與價(jià)值評(píng)估
第一節(jié) 貨幣時(shí)間價(jià)值觀念
一、貨幣時(shí)間價(jià)值的概念
二、貨幣時(shí)間價(jià)值的計(jì)算
第二節(jié) 投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
一、風(fēng)險(xiǎn)與投資風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值
二、單項(xiàng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值的度量
三、證券組合的風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬
自測(cè)題
第三章 財(cái)務(wù)分析
第一節(jié) 財(cái)務(wù)分析概述
一、財(cái)務(wù)分析的概念
二、財(cái)務(wù)分析的目的
三、財(cái)務(wù)分析的依據(jù)
四、財(cái)務(wù)分析的標(biāo)準(zhǔn)
第二節(jié) 財(cái)務(wù)分析的程序與方法
一、財(cái)務(wù)分析的一般程序
二、財(cái)務(wù)分析的基本方法
第三節(jié) 財(cái)務(wù)比率分析
一、償債能力分析
二、營(yíng)運(yùn)能力分析
三、盈利能力分析
四、發(fā)展能力分析
第四節(jié) 財(cái)務(wù)趨勢(shì)分析
一、比較財(cái)務(wù)報(bào)表
二、比較百分比財(cái)務(wù)報(bào)表
三、比較財(cái)務(wù)比率
第五節(jié) 財(cái)務(wù)綜合分析
一、財(cái)務(wù)比率綜合評(píng)分法
二、杜邦分析體系
自測(cè)題
第四章 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)預(yù)算
第一節(jié) 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略
一、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的含義和特征
二、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的分類
三、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略分析的方法
四、財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的選擇
第二節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)
一、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的含義
二、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的流程
三、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的方法
第三節(jié) 財(cái)務(wù)預(yù)算
一、財(cái)務(wù)預(yù)算的含義及作用
二、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法
三、業(yè)務(wù)預(yù)算與專門決策預(yù)算
四、財(cái)務(wù)預(yù)算的編制
自測(cè)題
第五章 長(zhǎng)期籌資方式
第一節(jié) 企業(yè)籌資概述
一、企業(yè)籌資動(dòng)因
二、籌資渠道和籌資方式
三、籌資分類
四、籌資原則
五、資金需求量預(yù)測(cè)
第二節(jié) 權(quán)益資金的籌集
一、吸收直接投資
二、發(fā)行股票
三、利用留存收益
第三節(jié) 負(fù)債資金的籌集
一、負(fù)債籌資的含義與特征
二、長(zhǎng)期借款籌資
三、發(fā)行債券籌資
四、租賃
自測(cè)題
第六章 資本成本與資本結(jié)構(gòu)
第一節(jié) 資本成本
一、資本成本概述
二、個(gè)別資本成本
三、加權(quán)平均資本成本
四、邊際資本成本
五、降低資本成本的途徑
第二節(jié) 財(cái)務(wù)杠桿
一、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)杠桿效應(yīng)
二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)杠桿效應(yīng)
第三節(jié) 資本結(jié)構(gòu)理論與資本結(jié)構(gòu)決策
一、早期資本結(jié)構(gòu)理論
二、MM資本結(jié)構(gòu)理論及其他理論
三、影響資本結(jié)構(gòu)的主要因素
四、資本結(jié)構(gòu)決策方法
自測(cè)題
第七章 投資管理
第一節(jié) 企業(yè)投資概述
一、企業(yè)投資的意義
二、企業(yè)投資的種類
三、投資管理的原則
四、投資過程分析
第二節(jié) 現(xiàn)金流量的內(nèi)容及其估算
一、現(xiàn)金流量的概念
二、使用現(xiàn)金流的原因
三、現(xiàn)金流量的構(gòu)成
四、現(xiàn)金流量的估算
五、所得稅和折舊對(duì)現(xiàn)金流量的影響
六、通貨膨脹對(duì)現(xiàn)金流量的影響
第三節(jié) 投資項(xiàng)目的評(píng)價(jià)方法
一、貼現(xiàn)法
二、非貼現(xiàn)法
三、貼現(xiàn)評(píng)價(jià)指標(biāo)之間的關(guān)系
四、投資決策方法的應(yīng)用
自測(cè)題
第八章 流動(dòng)資產(chǎn)管理
第一節(jié) 現(xiàn)金管理
一、現(xiàn)金管理的目的
二、企業(yè)持有現(xiàn)金的成本
三、最佳現(xiàn)金余額的確定
四、現(xiàn)金的日常管理
第二節(jié) 應(yīng)收賬款管理
一、應(yīng)收賬款的功能和成本
二、信用政策
三、應(yīng)收賬款的日常管理
第三節(jié) 存貨管理
一、存貨的功能和成本
二、經(jīng)濟(jì)訂購批量的確定
三、存貨的日常管理
自測(cè)題
……
第九章 短期籌資管理
第十章 利潤(rùn)分配與股利政策
附表一 復(fù)利終值系數(shù)表
附表二 復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)表
附表三 年金終值系數(shù)表
附表四 年金現(xiàn)值系數(shù)表
參考文獻(xiàn)