新稅法下企業(yè)納稅籌劃與風險防控

目 錄
部分 稅法基礎
 
第1章 稅收概述 002
1.1 稅收 002
1.2 《關于取消20項稅務證明事項的公告》 006
1.3 《稅收完稅證明》的變化 008
1.4 社保改為“稅務征收” 009
1.5 退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策 012
1.6 疫情防控期間的各項稅收優(yōu)惠政策 014
第2章 增值稅的新變化 019
2.1 增值稅 019
2.2 增值稅起征點新規(guī) 025
2.3 你必須了解的增值稅發(fā)票新規(guī)定 027
2.4 免征增值稅的企業(yè) 031
2.5 罕見病藥品增值稅優(yōu)惠政策 033
2.6 疫情期間增值稅的減、免、退 034
第3章 企業(yè)所得稅的變化及計算 037
3.1 企業(yè)所得稅 037
3.2 企業(yè)所得稅的新變化 042
3.3 創(chuàng)投企業(yè)和天使投資個人的稅收優(yōu)惠政策 045
3.4 企業(yè)所得稅申報表的新變化 047
3.5 疫情期間企業(yè)所得稅的優(yōu)惠 050
第4章 個人所得稅的變化及計算 053
4.1 個人所得稅 053
4.2 個人所得稅法的新變化 059
4.3 不用繳納個人所得稅的收入 061
4.4 個人所得稅專項附加扣除 064
4.5 個人所得稅相關優(yōu)惠政策的銜接問題 067
4.6 疫情期間個人所得稅的填報 070
第5章 其他稅種的新變化 073
5.1 環(huán)境保護稅法 073
5.2 耕地占用稅法 075
5.3 高校學生公寓房產(chǎn)稅、印花稅的新政策 077
 
第二部分 納稅籌劃
 
第6章 納稅籌劃的介紹 080
6.1 稅務籌劃的發(fā)展與意義 080
6.2 稅務籌劃的風險 083
6.3 稅務籌劃風險防范 085
6.4 稅務籌劃的原則與特點 087
6.5 稅務籌劃的基本手段與方法 091
第7章 增值稅納稅籌劃 097
7.1 納稅人身份的納稅籌劃  097
7.2 巧用小微企業(yè)的優(yōu)惠政策進行納稅籌劃 101
7.3 企業(yè)選擇供應商的納稅籌劃 103
7.4 折扣銷售中的納稅籌劃 107
7.5 銷售折扣中的納稅籌劃 109
7.6 利用農(nóng)產(chǎn)品的免征政策進行納稅籌劃 111
7.7 增值稅“加計抵減”新政策的納稅籌劃 113
7.8 增值稅結算方式的納稅籌劃 115
第8章 企業(yè)所得稅納稅籌劃 119
8.1 利用小微利企業(yè)低稅率政策進行納稅籌劃 119
8.2 子公司與分公司的納稅籌劃 121
8.3 利用虧損彌補進行納稅籌劃 123
8.4 固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃 125
8.5 企業(yè)借款的納稅籌劃 129
8.6 技術轉讓所得的納稅籌劃 131
8.7 企業(yè)捐贈的納稅籌劃 134
第9章 消費稅的納稅籌劃 138
9.1 規(guī)避消費稅的納稅籌劃 138
9.2 兼營行為的納稅籌劃 141
9.3 生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的納稅籌劃 143
9.4 加工方式的納稅籌劃 145
9.5 臨界點的納稅籌劃 147
9.6 出口應稅消費品的納稅籌劃 149
第10章 個人所得稅的納稅籌劃 151
10.1 納稅人身份選擇的納稅籌劃 151
10.2 通過個人獨資與合伙企業(yè)的互換降低稅負 153
10.3 年終獎金發(fā)放的納稅籌劃 155
10.4 勞務報酬的納稅籌劃 160
10.5 稿酬所得的納稅籌劃 162
10.6 選擇不同捐贈方式的納稅籌劃 165
10.7 利息、股息、紅利所得的納稅籌劃 167
第11章 其他稅種的納稅籌劃 171
11.1 關稅的納稅籌劃 171
11.2 資源稅的納稅籌劃 174
11.3 房產(chǎn)稅的納稅籌劃 176
11.4 土地增值稅的納稅籌劃 178
11.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃 181
11.6 契稅的納稅籌劃 184
11.7 車船稅的納稅籌劃 186
11.8 印花稅的納稅籌劃 188
11.9 車輛購置稅的納稅籌劃 189
 
第三部分 企業(yè)稅務風險防控
 
第12章 企業(yè)稅務風險 194
12.1 企業(yè)稅務風險概述 194
12.2 企業(yè)稅務風險產(chǎn)生的原因 196
12.3 企業(yè)稅務風險的預防措施 198
12.4 新時期企業(yè)常見稅務風險類型 200
第13章 融資中存在的風險與防控 205
13.1 如何規(guī)避資金借貸中的納稅風險 205
13.2 企業(yè)資金借貸過程中存在的納稅風險 208
13.3 如何規(guī)避資金池管理模式下的納稅風險 210
13.4 企業(yè)并購重組過程中的常見稅務風險 214
13.5 企業(yè)并購重組相關稅務風險防控 216
第14章 物資采購中存在的風險與防控 219
14.1 采購合同和發(fā)票管理的稅務風險 219
14.2 識別和避免虛開增值稅發(fā)票 222
14.3 進項稅額處理的風險防控 224
14.4 “四流”不一致的風險防控 226
第15章 實現(xiàn)收入時存在的風險與防控 228
15.1 違約金和價外費用的納稅風險與防控 228
15.2 手續(xù)費和傭金的納稅風險與防控 230
15.3 總分公司移送貨物的納稅風險與防控 232
第16章 企業(yè)成本費用的風險與防控 235
16.1 職工薪酬、福利費用核算的納稅風險 235
16.2 研發(fā)費用加計扣除的政策演變與納稅風險 238
16.3 廣告費和業(yè)務宣傳費的納稅風險防控 241
16.4 業(yè)務招待費、會議費的納稅風險 242
 
 
目 錄
部分 稅法基礎
 
第1章 稅收概述 002
1.1 稅收 002
1.2 《關于取消20項稅務證明事項的公告》 006
1.3 《稅收完稅證明》的變化 008
1.4 社保改為“稅務征收” 009
1.5 退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)稅收優(yōu)惠政策 012
1.6 疫情防控期間的各項稅收優(yōu)惠政策 014
第2章 增值稅的新變化 019
2.1 增值稅 019
2.2 增值稅起征點新規(guī) 025
2.3 你必須了解的增值稅發(fā)票新規(guī)定 027
2.4 免征增值稅的企業(yè) 031
2.5 罕見病藥品增值稅優(yōu)惠政策 033
2.6 疫情期間增值稅的減、免、退 034
第3章 企業(yè)所得稅的變化及計算 037
3.1 企業(yè)所得稅 037
3.2 企業(yè)所得稅的新變化 042
3.3 創(chuàng)投企業(yè)和天使投資個人的稅收優(yōu)惠政策 045
3.4 企業(yè)所得稅申報表的新變化 047
3.5 疫情期間企業(yè)所得稅的優(yōu)惠 050
第4章 個人所得稅的變化及計算 053
4.1 個人所得稅 053
4.2 個人所得稅法的新變化 059
4.3 不用繳納個人所得稅的收入 061
4.4 個人所得稅專項附加扣除 064
4.5 個人所得稅相關優(yōu)惠政策的銜接問題 067
4.6 疫情期間個人所得稅的填報 070
第5章 其他稅種的新變化 073
5.1 環(huán)境保護稅法 073
5.2 耕地占用稅法 075
5.3 高校學生公寓房產(chǎn)稅、印花稅的新政策 077
 
第二部分 納稅籌劃
 
第6章 納稅籌劃的介紹 080
6.1 稅務籌劃的發(fā)展與意義 080
6.2 稅務籌劃的風險 083
6.3 稅務籌劃風險防范 085
6.4 稅務籌劃的原則與特點 087
6.5 稅務籌劃的基本手段與方法 091
第7章 增值稅納稅籌劃 097
7.1 納稅人身份的納稅籌劃  097
7.2 巧用小微企業(yè)的優(yōu)惠政策進行納稅籌劃 101
7.3 企業(yè)選擇供應商的納稅籌劃 103
7.4 折扣銷售中的納稅籌劃 107
7.5 銷售折扣中的納稅籌劃 109
7.6 利用農(nóng)產(chǎn)品的免征政策進行納稅籌劃 111
7.7 增值稅“加計抵減”新政策的納稅籌劃 113
7.8 增值稅結算方式的納稅籌劃 115
第8章 企業(yè)所得稅納稅籌劃 119
8.1 利用小微利企業(yè)低稅率政策進行納稅籌劃 119
8.2 子公司與分公司的納稅籌劃 121
8.3 利用虧損彌補進行納稅籌劃 123
8.4 固定資產(chǎn)折舊的納稅籌劃 125
8.5 企業(yè)借款的納稅籌劃 129
8.6 技術轉讓所得的納稅籌劃 131
8.7 企業(yè)捐贈的納稅籌劃 134
第9章 消費稅的納稅籌劃 138
9.1 規(guī)避消費稅的納稅籌劃 138
9.2 兼營行為的納稅籌劃 141
9.3 生產(chǎn)制作環(huán)節(jié)的納稅籌劃 143
9.4 加工方式的納稅籌劃 145
9.5 臨界點的納稅籌劃 147
9.6 出口應稅消費品的納稅籌劃 149
第10章 個人所得稅的納稅籌劃 151
10.1 納稅人身份選擇的納稅籌劃 151
10.2 通過個人獨資與合伙企業(yè)的互換降低稅負 153
10.3 年終獎金發(fā)放的納稅籌劃 155
10.4 勞務報酬的納稅籌劃 160
10.5 稿酬所得的納稅籌劃 162
10.6 選擇不同捐贈方式的納稅籌劃 165
10.7 利息、股息、紅利所得的納稅籌劃 167
第11章 其他稅種的納稅籌劃 171
11.1 關稅的納稅籌劃 171
11.2 資源稅的納稅籌劃 174
11.3 房產(chǎn)稅的納稅籌劃 176
11.4 土地增值稅的納稅籌劃 178
11.5 城鎮(zhèn)土地使用稅的納稅籌劃 181
11.6 契稅的納稅籌劃 184
11.7 車船稅的納稅籌劃 186
11.8 印花稅的納稅籌劃 188
11.9 車輛購置稅的納稅籌劃 189
 
第三部分 企業(yè)稅務風險防控
 
第12章 企業(yè)稅務風險 194
12.1 企業(yè)稅務風險概述 194
12.2 企業(yè)稅務風險產(chǎn)生的原因 196
12.3 企業(yè)稅務風險的預防措施 198
12.4 新時期企業(yè)常見稅務風險類型 200
第13章 融資中存在的風險與防控 205
13.1 如何規(guī)避資金借貸中的納稅風險 205
13.2 企業(yè)資金借貸過程中存在的納稅風險 208
13.3 如何規(guī)避資金池管理模式下的納稅風險 210
13.4 企業(yè)并購重組過程中的常見稅務風險 214
13.5 企業(yè)并購重組相關稅務風險防控 216
第14章 物資采購中存在的風險與防控 219
14.1 采購合同和發(fā)票管理的稅務風險 219
14.2 識別和避免虛開增值稅發(fā)票 222
14.3 進項稅額處理的風險防控 224
14.4 “四流”不一致的風險防控 226
第15章 實現(xiàn)收入時存在的風險與防控 228
15.1 違約金和價外費用的納稅風險與防控 228
15.2 手續(xù)費和傭金的納稅風險