SOX法案404條款執(zhí)行工具：對管理者和審計者的實用輔助（第2版）

前言
第一部分 管理工具
表格ADM-1 總體工作程序
表格ADM-2項目計劃概要
表格ADM-2A 項目組勝任能力和客觀性的總結(jié)列表
表格ADM-2B．1 重要賬戶和披露的確認(rèn)與記錄的工作表
表格ADM-2B．2 與重要賬戶和披露相關(guān)的業(yè)務(wù)流程的圖表
表格ADM-2C 識別內(nèi)部控制變化的調(diào)查詢問范例
表格ADM-3 管理層審核清單
表格ADM4 內(nèi)部控制有效性的管理層報告編制清單
第二部分 內(nèi)部控制設(shè)計的記錄
表格DOC-1 整體層級控制記錄的審核工作程序
表格DOC-1A 內(nèi)部控制有效性評估：審核整體層級控制記錄的總體方法
表格DOC-lB 內(nèi)部控制有效性評估：整體層級控制記錄審核的清單
表格DOC-2 審核作業(yè)層級控制記錄的工作程序
表格DOC-2A 內(nèi)部控制有效性評估：作業(yè)層級控制記錄審核的總體方法
表格DOC-2B 內(nèi)部控制有效性評估：重要交易或業(yè)務(wù)單元／經(jīng)營場所的記錄審核清單
表格DOC-3 常規(guī)交易的記錄技術(shù)和選擇性范例
表格DOC4 評估SOX 404軟件的清單
第三部分 內(nèi)部控制測試程序
整體層級控制測試工具
表格TST-ENT-1 觀察程序的總結(jié)和整體層級控制有效性的結(jié)論
表格TST-ENT-1A 小型公司整體層級控制清單
表格TST-ENT-2 整體層級控制有效性測試的工作程序
表格TST-ENT-3 整體層級控制測試索引：詢問和調(diào)查
表格TST-ENT-3A 整體層級控制執(zhí)行有效性測試：詢問記錄表管理層
表格TST-ENT-3B 整體層級控制執(zhí)行有效性測試：詢問記錄表董事會成員
表格TST-ENT-3C 整體層級控制執(zhí)行有效性測試：詢問記錄表審計委員會成員
表格TST-ENT-3D 整體層級控制執(zhí)行有效性測試：詢問記錄表員工
表格TST-ENT-3E 員工調(diào)查范例
表格TST-ENT-4 整體層級控制測試索引：檢查記錄
表格TST-ENT-4A 整體層級控制執(zhí)行的檢查記錄工作表
表格TST-ENT-5 整體層級控制測試索引：觀察控制的執(zhí)行
表格TST-ENT-5A記錄觀察整體層級控制執(zhí)行的工作表
表格TST-ENT-6 整體層級控制測試索引：控制的重新執(zhí)行
表格TST-ENT-6A 記錄整體層級控制重新執(zhí)行的工作表
表格TST-ENT-7 IT一般控制有效性報告的復(fù)核工作程序
表格TST-ENT-7A 計劃和復(fù)核IT一般控制有效性測試的范圍
表格TST-ENT-8 執(zhí)行IT一般控制審核的工作程序
表格TST-ENT-8A 測試作業(yè)層級控制有效性的指導(dǎo)
表格TST-ACT-1 穿行測試指導(dǎo)和詢問范例
表格TST-ACT-2 作業(yè)層級控制測試的范例測試程序
表格TST-ACT-2A 控制執(zhí)行有效性的范例測試程序：收入
表格TST-ACT-2B 控制執(zhí)行有效性的范例測試程序：采購與費用
表格TST-ACT-2C 控制執(zhí)行有效性的范例測試程序：現(xiàn)金收入和支付
表格TST-ACT-2D 控制執(zhí)行有效性的范例測試程序：工資
表格TST-ACT-3 審核審計準(zhǔn)則公告第70號第2類報告的工作程序
表格TST-ACT-3A 審計準(zhǔn)則公告第70號第2類報告審核清單