稅收遵從行為的經(jīng)濟(jì)與心理研究

第一章 緒論
第一節(jié) 問(wèn)題提出及研究意義
一、選題背景
二、選題目的
三、選題意義
第二節(jié) 文獻(xiàn)綜述
一、國(guó)外理論成果
二、國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀
三、現(xiàn)有研究存在的不足之處
第三節(jié) 研究?jī)?nèi)容與研究方法
一、研究?jī)?nèi)容和篇章邏輯
二、研究思路和方法
第二章 基于風(fēng)險(xiǎn)和不確定性的稅收遵從決策
第一節(jié) 稅收不遵從行為的性質(zhì)與類(lèi)型
一、社會(huì)學(xué)和心理學(xué)視野中的遵從
二、稅收遵從概念與分類(lèi)
三、稅收不遵從行為辨析
第二節(jié) 稅收不遵從行為的一個(gè)現(xiàn)實(shí)案例分析
一、稅收規(guī)避行為的實(shí)現(xiàn)：一種典型選擇
及稅法對(duì)待差異
二、股權(quán)式資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的實(shí)質(zhì)違法性分析
三、股權(quán)式資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓現(xiàn)行稅法規(guī)制梳理與探究
四、反避稅立法思考
第三節(jié) 關(guān)于A-S模型的數(shù)理驗(yàn)證和經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)
一、A-S模型主要內(nèi)容
二、謹(jǐn)慎的結(jié)論與實(shí)證經(jīng)驗(yàn)
三、關(guān)于A-S模型數(shù)理驗(yàn)證和經(jīng)驗(yàn)檢驗(yàn)
第四節(jié) 基本評(píng)價(jià)、數(shù)據(jù)檢驗(yàn)和政策建議
一、簡(jiǎn)單評(píng)價(jià)和異象總結(jié)
二、現(xiàn)實(shí)驗(yàn)證：數(shù)據(jù)選擇
三、現(xiàn)實(shí)驗(yàn)證：驗(yàn)證結(jié)果
四、傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)視角的遵從政策建議
第三章 稅收的社會(huì)表征及社會(huì)調(diào)查
第一節(jié) 稅收社會(huì)表征理論簡(jiǎn)述
一、社會(huì)表征理論與稅收社會(huì)表征
二、稅收的主觀知識(shí)和心理概念
三、稅收態(tài)度與稅收道德
四、稅收遵從的行為控制：感知和決策
第二節(jié) 稅收社會(huì)表征調(diào)查描述性分析及檢驗(yàn)
一、問(wèn)卷設(shè)計(jì)與資料來(lái)源
二、受訪者的屬性分析
三、問(wèn)題設(shè)計(jì)主要考慮
四、稅收遵從意愿調(diào)查結(jié)果分析
五、各維度問(wèn)題調(diào)查結(jié)果的相關(guān)性檢驗(yàn)
第三節(jié) 稅收社會(huì)表征調(diào)查數(shù)據(jù)因子分析
一、分析方法原理
二、模型實(shí)證分析
第四節(jié) 問(wèn)卷評(píng)價(jià)、主要結(jié)論和政策建議
一、對(duì)問(wèn)卷調(diào)查及分析的評(píng)價(jià)
二、問(wèn)卷調(diào)查結(jié)論小結(jié)與研究需要擴(kuò)展
三、對(duì)策與建議：稅收宏觀治理視角
第四章 稅收遵從決策的行為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究
第一節(jié) 行為經(jīng)濟(jì)學(xué)研究綜述
一、標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)學(xué)模型的研究異象
二、行為經(jīng)濟(jì)學(xué)模型的解釋
三、行為財(cái)政學(xué)研究范圍與稅收領(lǐng)域考察
第二節(jié) 稅收遵從傳統(tǒng)異象的驗(yàn)證與擴(kuò)展
一、稅收有限理性的有效依據(jù)
二、傳統(tǒng)稅收遵從異象分析
三、稅收遵從異象的延伸考察與解釋
第三節(jié) 前景理論與稅收遵從決策
一、前景理論框架簡(jiǎn)述
二、稅收遵從前景的編輯
三、稅收遵從決策前景的評(píng)估和異象解釋
第四節(jié) 稅收預(yù)繳制度基于前景理論的實(shí)證研究
一、參考點(diǎn)的選取
二、模型框架
三、模型假設(shè)前提及參數(shù)設(shè)定
四、模型分析
第五節(jié) 納稅人的心理核算
一、心理核算理論的形成
二、心理賬戶的運(yùn)算規(guī)則
三、納稅人的心理核算
第五章 稅收遵從行為的社會(huì)心理學(xué)分析
第一節(jié) 理論基礎(chǔ)與研究框架
一、傳統(tǒng)理論中的異象與非傳統(tǒng)理論的欠缺
二、稅收遵從行為的社會(huì)心理學(xué)研究框架
三、稅收遵從行為的研究角度與應(yīng)對(duì)策略
第二節(jié) 直覺(jué)判斷在稅收遵從行為中的應(yīng)用及檢驗(yàn)
一、社會(huì)心理學(xué)中的直覺(jué)判斷理論
二、影響稅收遵從直覺(jué)判斷生成的因素
三、影響納稅人稅收直覺(jué)判斷因素的實(shí)驗(yàn)檢驗(yàn)
四、直覺(jué)實(shí)驗(yàn)的不同維度啟示
第三節(jié) 納稅人群體意識(shí)與從眾行為的實(shí)驗(yàn)研究
一、社會(huì)心理學(xué)中的群體與從眾理論
二、納稅人適用群體與從眾理論的合理性分析
三、納稅人群體從眾行為的現(xiàn)實(shí)表現(xiàn)
——基于實(shí)驗(yàn)的檢驗(yàn)與結(jié)論
第四節(jié) 稅收情緒
一、情緒與判斷
二、稅收情緒的類(lèi)型
三、稅收情緒對(duì)稅收遵從的影響
四、最優(yōu)稅收界限：情緒理論與
一道德層面的解決方案
第六章 互惠理論視角的稅收遵從治理策略
第一節(jié) 稅收征管與納稅服務(wù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)借鑒
一、納稅服務(wù)關(guān)系客戶化和權(quán)利法律化
二、稅收戰(zhàn)略成為稅收管理國(guó)際新趨勢(shì)
三、稅收風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)改進(jìn)
四、對(duì)大中型納稅人實(shí)行專業(yè)管理
五、國(guó)際稅收合作與競(jìng)爭(zhēng)
六、小結(jié)與啟示
第二節(jié) 互惠偏好與稅收遵從
一、互惠偏好對(duì)稅收不遵從問(wèn)題的回應(yīng)
二、社會(huì)偏好
三、公平互惠理論
四、稅收關(guān)系互惠假設(shè)理論與現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)
第三節(jié) 征納互惠關(guān)系構(gòu)建：稅收戰(zhàn)略視角
一、互惠理論對(duì)稅企關(guān)系的審視與改進(jìn)
二、構(gòu)建可信賴的稅收制度
三、新型稅企關(guān)系的建立
四、健全征納雙方信息披露機(jī)制
五、打造透明中立稅收?qǐng)?zhí)法程序
六、其他
第四節(jié) 稅收立法互惠考量與公平需求
一、稅法及稅法的復(fù)雜性
二、復(fù)雜稅法對(duì)納稅人心理的影響
三、公平原則在稅收立法中的意義與具體化
四、稅收法律關(guān)系的私法化和協(xié)調(diào)性
第五節(jié) 稅收情緒管理：實(shí)踐與微觀視角
一、稅收情緒專門(mén)化管理
二、納稅服務(wù)在稅企關(guān)系構(gòu)建中的應(yīng)用
三、優(yōu)化和透明公共產(chǎn)品供給
四、稅收文化和共同價(jià)值培育
五、稅收爭(zhēng)議的合作型解決模式
附錄
參考文獻(xiàn)
后記