資本業(yè)務(wù)稅法指南

Part 1 \n
第一編 \n
資本業(yè)務(wù)全流程稅收政策指南 \n
第一章投資 \n
專(zhuān)題1非貨幣性資產(chǎn)投資稅收政策 \n
一、非貨幣性資產(chǎn)投資個(gè)人所得稅 \n
二、非貨幣性資產(chǎn)投資企業(yè)所得稅 \n
三、非貨幣性資產(chǎn)投資增值稅 \n
四、房地產(chǎn)投資土地增值稅 \n
五、房地產(chǎn)投資契稅 \n
專(zhuān)題2股權(quán)投資所得稅政策 \n
一、股權(quán)投資個(gè)人所得稅 \n
二、股權(quán)投資企業(yè)所得稅 \n
專(zhuān)題3劃入和劃轉(zhuǎn)稅收政策 \n
一、資產(chǎn)劃入企業(yè)所得稅 \n
二、資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅 \n
三、劃入和劃轉(zhuǎn)的增值稅 \n
四、劃入和劃轉(zhuǎn)的土地增值稅 \n
五、劃入和劃轉(zhuǎn)的契稅 \n
專(zhuān)題4混合性投資稅收政策 \n
一、混合性投資企業(yè)所得稅 \n
二、混合性投資增值稅 \n
專(zhuān)題5債券投資稅收政策 \n
一、債券利息所得稅 \n
二、債券轉(zhuǎn)讓所得稅 \n
三、債券投資增值稅 \n
第二章持有 \n
專(zhuān)題6股息、紅利稅收政策 \n
一、股息、紅利個(gè)人所得稅 \n
二、股息、紅利企業(yè)所得稅 \n
三、股息、紅利所得涉及的其他稅種 \n
專(zhuān)題7留存收益、資本公積轉(zhuǎn)增股本所得稅政策 \n
一、留存收益、資本公積轉(zhuǎn)增股本個(gè)人所得稅 \n
二、資本公積、留存收益轉(zhuǎn)增股本企業(yè)所得稅 \n
第三章轉(zhuǎn)讓 \n
專(zhuān)題8非公眾公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓稅收政策 \n
一、個(gè)人轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)個(gè)人所得稅 \n
二、個(gè)人轉(zhuǎn)讓境外企業(yè)股權(quán)個(gè)人所得稅 \n
三、居民企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅 \n
四、非居民企業(yè)轉(zhuǎn)讓境內(nèi)企業(yè)股權(quán)的所得稅 \n
五、股權(quán)轉(zhuǎn)讓增值稅 \n
六、股權(quán)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的契稅 \n
專(zhuān)題9非股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓稅收政策 \n
一、非股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅 \n
二、非股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅 \n
三、非股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓增值稅 \n
四、非股權(quán)類(lèi)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓契稅 \n
專(zhuān)題10公眾公司股票轉(zhuǎn)讓稅收政策 \n
一、股票轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅 \n
二、股票轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅 \n
三、股票轉(zhuǎn)讓增值稅 \n
專(zhuān)題11限售股轉(zhuǎn)讓稅收政策 \n
一、限售股轉(zhuǎn)讓個(gè)人所得稅 \n
二、限售股轉(zhuǎn)讓企業(yè)所得稅 \n
三、限售股轉(zhuǎn)讓增值稅 \n
專(zhuān)題12“新三板”掛牌企業(yè)稅收政策 \n
一、“新三板”掛牌企業(yè)個(gè)人所得稅 \n
二、“新三板”掛牌企業(yè)所得稅 \n
三、“新三板”掛牌企業(yè)增值稅 \n
第四章債務(wù)重組 \n
專(zhuān)題13債務(wù)重組稅收政策 \n
一、債務(wù)重組企業(yè)所得稅 \n
二、債務(wù)重組增值稅 \n
三、債務(wù)重組土地增值稅 \n
四、債務(wù)重組契稅 \n
第五章減資和撤資 \n
專(zhuān)題14減資、撤資稅收政策 \n
一、減資、撤資個(gè)人所得稅 \n
二、減資、撤資企業(yè)所得稅 \n
三、減資、撤資涉及的其他稅種 \n
第六章清算 \n
專(zhuān)題15企業(yè)清算稅收政策 \n
一、企業(yè)層面的清算所得稅處理 \n
二、企業(yè)股東層面的清算所得稅處理 \n
三、企業(yè)清算涉及的職工個(gè)人所得稅 \n
四、企業(yè)清算涉及的其他稅種 \n
Part 2 \n
第二編 \n
資本業(yè)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)稅收政策指南 \n
第七章特殊性稅務(wù)處理 \n
專(zhuān)題16特殊性稅務(wù)處理 \n
一、企業(yè)重組 \n
二、適用特殊性稅務(wù)處理?xiàng)l件 \n
三、特殊性稅務(wù)處理的主要內(nèi)容 \n
四、特殊性稅務(wù)處理的后續(xù)管理 \n
五、特殊性稅務(wù)處理與一般性稅務(wù)處理對(duì)比 \n
第八章股權(quán)激勵(lì) \n
專(zhuān)題17股權(quán)激勵(lì)稅收政策 \n
一、上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅 \n
二、非上市公司股權(quán)激勵(lì)個(gè)人所得稅 \n
三、上市公司和非上市公司股權(quán)激勵(lì)企業(yè)所得稅 \n
四、股權(quán)激勵(lì)增值稅 \n
第九章整體變更 \n
專(zhuān)題18整體變更稅收政策 \n
一、整體變更涉及的企業(yè)所得稅 \n
二、整體變更涉及的個(gè)人所得稅 \n
三、整體變更涉及的增值稅 \n
四、整體變更涉及的土地增值稅 \n
五、整體變更涉及的契稅 \n
第十章基金 \n
專(zhuān)題19合伙企業(yè)稅收政策 \n
一、合伙企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅 \n
二、合伙企業(yè)股息、紅利、利息所得稅 \n
三、合伙人轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)份額的稅收政策 \n
專(zhuān)題20有限合伙私募基金稅收政策 \n
一、有限合伙私募基金合伙人的稅收政策 \n
二、有限合伙私募基金管理人的稅收政策 \n
專(zhuān)題21資管產(chǎn)品增值稅政策 \n
一、納稅人 \n
二、稅目 \n
三、應(yīng)納稅所得額 \n
四、稅率 \n
五、征收管理 \n
專(zhuān)題22契約型基金增值稅 \n
一、契約型基金投資 \n
二、契約型基金運(yùn)營(yíng)管理 \n
三、契約型基金收益分配或份額轉(zhuǎn)讓 \n
第十一章特別納稅調(diào)整 \n
專(zhuān)題23特別納稅調(diào)整 \n
一、我國(guó)法律法規(guī)關(guān)于特別納稅調(diào)整稅收政策的原則性規(guī)定 \n
二、我國(guó)部門(mén)規(guī)章和規(guī)范性文件對(duì)特別納稅調(diào)整稅收政策的規(guī)定 \n
三、特別納稅調(diào)整實(shí)施辦法（征求意見(jiàn)稿） \n
第十二章一般反避稅規(guī)則 \n
專(zhuān)題24一般反避稅規(guī)則 \n
一、我國(guó)企業(yè)所得稅法關(guān)于一般反避稅的規(guī)定 \n
二、一般反避稅管理 \n
Part 3 \n
第三編 \n
資本業(yè)務(wù)涉外稅收政策指南 \n
第十三章稅收協(xié)定 \n
專(zhuān)題25稅收協(xié)定 \n
一、我國(guó)對(duì)非居民納稅人享受稅收協(xié)定待遇的管理 \n
二、我國(guó)對(duì)執(zhí)行稅收協(xié)定股息條款的規(guī)定 \n
三、稅收協(xié)定相互協(xié)商程序 \n
第十四章特殊主體 \n
專(zhuān)題26居民企業(yè)與非居民企業(yè) \n
一、居民企業(yè) \n
二、非居民企業(yè) \n
專(zhuān)題27境外注冊(cè)中資控股企業(yè)認(rèn)定為居民企業(yè)的問(wèn)題 \n
一、境外中資控股企業(yè)的概念 \n
二、境外中資控股企業(yè)認(rèn)定為居民企業(yè)的條件 \n
三、境外中資控股企業(yè)認(rèn)定為居民企業(yè)的程序 \n
四、境外中資控股企業(yè)認(rèn)定為居民企業(yè)的稅收待遇 \n
五、境外中資控股企業(yè)認(rèn)定為居民企業(yè)的管理 \n
專(zhuān)題28受益所有人 \n
一、受益所有人的概念 \n
二、受益所有人的認(rèn)定 \n
三、受益所有人的管理 \n
專(zhuān)題29受控外國(guó)公司 \n
一、我國(guó)對(duì)受控外國(guó)公司概念的相關(guān)規(guī)定 \n
二、受控外國(guó)公司的判斷標(biāo)準(zhǔn) \n
三、受控外國(guó)公司收入的計(jì)算 \n
四、避免雙重征稅的規(guī)定 \n
第十五章預(yù)提所得稅 \n
專(zhuān)題30預(yù)提所得稅 \n
一、納稅人和扣繳義務(wù)人 \n
二、應(yīng)納稅所得額 \n
三、稅率 \n
四、征收管理 \n
第十六章稅收抵免 \n
專(zhuān)題31稅收抵免 \n
一、適用范圍 \n
二、可抵免應(yīng)納稅所得額 \n
三、與稅收抵免管理相關(guān)的規(guī)定