企業(yè)盈利關(guān)鍵點：全面預(yù)算管理

第一章 全面預(yù)算管理的困惑和顛覆
第一節(jié) 為什么說全面預(yù)算管理非常難做
第二節(jié) 預(yù)算管理實踐中的常見問題
一、不識預(yù)算管理真面目，只緣身在迷霧中
二、預(yù)算編制、執(zhí)行兩張皮，考評不知所措
三、公說公有理，婆說婆有理
第三節(jié) 財務(wù)部門為何陷入預(yù)算控制死結(jié)
一、我怎么知道業(yè)務(wù)部門編制、調(diào)整預(yù)算的理由、依據(jù)是否合理
二、業(yè)務(wù)部門是一線，我哪有權(quán)力管他們
三、進(jìn)行預(yù)算控制要么一管就死，要么一放就亂
第四節(jié) 預(yù)算管理是什么，有什么用
一、預(yù)算是什么
二、搞清目標(biāo)、計劃、預(yù)算的關(guān)系
三、預(yù)算管理的本質(zhì)是什么
四、實施預(yù)算管理能讓大家提高思考能力
五、實施預(yù)算管理能保證公司上下一心，完成預(yù)算目標(biāo)
第五節(jié) 如何理解動態(tài)預(yù)算徹底顛覆傳統(tǒng)預(yù)算
一、傳統(tǒng)預(yù)算存在哪些問題
二、動態(tài)預(yù)算的性質(zhì)和規(guī)則
三、為什么動態(tài)預(yù)算可以讓管理做到收放自如
第二章 全面預(yù)算管理的組織
第一節(jié) 組織流程——讓預(yù)算走出財務(wù)的大門
一、預(yù)算管理不是財務(wù)部門自己的數(shù)字游戲
二、預(yù)算管理不能等同于財務(wù)預(yù)算
三、成功的預(yù)算組織流程是什么
第二節(jié) 組織模式——建立科學(xué)有效的預(yù)算組織模式
一、大部分公司都搞錯了預(yù)算組織模式
二、全面預(yù)算管理是一把手工程
三、預(yù)算管理一把手的三個關(guān)鍵控制節(jié)點
第三節(jié) 財務(wù)定位——財務(wù)部門在預(yù)算管理中的功能
一、財務(wù)部門要主動推行預(yù)算管理
二、財務(wù)部門在預(yù)算管理中的能力短板
第四節(jié) 預(yù)算破冰——讓預(yù)算管理有良好的運(yùn)作環(huán)境
一、什么是預(yù)算管理破冰
二、預(yù)算破冰的常用方法
三、預(yù)算破冰的注意事項
第五節(jié) 組織架構(gòu)——按預(yù)算管理要求調(diào)整組織機(jī)構(gòu)
一、常規(guī)預(yù)算組織機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)如何設(shè)置
二、預(yù)算組織各級機(jī)構(gòu)的職責(zé)
三、預(yù)算管理委員會為何會名存實亡
第六節(jié) 運(yùn)行機(jī)制——建立行之有效的預(yù)算管理制度
一、預(yù)算管理制度的框架
二、建立預(yù)算管理制度的注意事項
三、預(yù)算管理制度如何落地
第七節(jié) 保障機(jī)制——保證預(yù)算編制質(zhì)量和執(zhí)行效果
一、如何為公司量身定制預(yù)算編制大綱
二、預(yù)算“兩會”為什么非開不可
三、預(yù)算啟動會如何召開才能保證效果
第三章 全面預(yù)算管理的編制
第一節(jié) 下達(dá)目標(biāo)——讓公司的目標(biāo)體系合理有效
一、公司戰(zhàn)略規(guī)劃的四大利器
二、預(yù)算目標(biāo)形成的三大策略
三、預(yù)算目標(biāo)制定的兩種流程
第二節(jié) 分解目標(biāo)——讓每個人自動自發(fā)達(dá)成目標(biāo)
一、分解目標(biāo)的驚人效應(yīng)
二、分解目標(biāo)的思考維度
三、職能部門的目標(biāo)體系
第三節(jié) 編寫計劃——讓工作計劃承上啟下
一、沒有計劃，預(yù)算只能是數(shù)字游戲
二、既然計劃趕不上變化，為什么還要編寫計劃
三、適應(yīng)變化，切換思維，編寫合理的計劃
四、如何建立公司層面和各職能部門的計劃體系
第四節(jié) 編制草案——高效地配置資源
一、公司預(yù)算編制實踐中突出的問題是什么
二、預(yù)算編制必須遵循的三大規(guī)則
三、預(yù)算編制的傳統(tǒng)方法在實踐中的調(diào)整改善
四、預(yù)算編制具體示例
五、預(yù)算編制的表單模板體系如何優(yōu)化設(shè)計
第五節(jié) 組織答辯——保證預(yù)算編制環(huán)節(jié)的高質(zhì)量
一、 預(yù)算答辯過程中的陷阱
二、財務(wù)能否輕松駕馭預(yù)算答辯進(jìn)程
三、公司和各部門進(jìn)行預(yù)算答辯的模板
第四章 全面預(yù)算管理的執(zhí)行
第一節(jié) 預(yù)算控制
一、為什么日常費(fèi)用報銷根本管不住費(fèi)用
二、預(yù)算控制的重要性和操作規(guī)則嗎
三、為什么預(yù)算控制的職責(zé)在財務(wù)部門
四、如何打開財務(wù)負(fù)責(zé)人的預(yù)算控制死結(jié)
第二節(jié) 預(yù)算審批
一、為什么有了預(yù)算，使用預(yù)算還要審批
二、“兩搶預(yù)算”完全違背了預(yù)算管理的初衷
三、如何設(shè)計預(yù)算審批單并改造以前的單據(jù)
四、容易出問題的敏感性資產(chǎn)要做預(yù)算嗎
第三節(jié) 預(yù)算調(diào)整
一、傳統(tǒng)的預(yù)算調(diào)整原則為什么害人不淺
二、新的預(yù)算調(diào)整原則為什么能收放自如
三、各科目之間費(fèi)用預(yù)算可以張冠李戴嗎
四、預(yù)算調(diào)整影響利潤目標(biāo)的實現(xiàn)怎么辦
五、為什么不建議企業(yè)實行滾動預(yù)算
六、預(yù)算管理實踐綜合案例
第四節(jié) 預(yù)算分析
一、 為什么要特別重視預(yù)算分析
二、如何保證分析形式上和實質(zhì)上都到位
三、如何設(shè)計預(yù)算分析程序以保證分析質(zhì)量
第五節(jié) 預(yù)算考核
一、預(yù)算考核面臨哪些困惑
二、可以獎勵預(yù)算節(jié)約額嗎
三、可以考核預(yù)算準(zhǔn)確度嗎
四、如何量化預(yù)算指標(biāo)考核
五、如何定性考核預(yù)算成效
總結(jié) 正確理解預(yù)算管理的價值和作用