會計信息系統(tǒng)

目 錄
第1章　會計信息系統(tǒng)概述 1
1.1 會計信息化的產(chǎn)生與發(fā)展 1
1.1.1 會計電算化的產(chǎn)生 1
1.1.2 計算機會計的產(chǎn)生 2
1.1.3 計算機會計工作的基本內(nèi)容 2
1.1.4 會計信息化的產(chǎn)生與發(fā)展 4
1.2 會計信息系統(tǒng)概述 4
1.2.1 數(shù)據(jù)和信息 5
1.2.2 系統(tǒng) 6
1.2.3 信息系統(tǒng) 6
1.2.4 會計信息系統(tǒng) 7
1.2.5 計算機會計信息系統(tǒng) 8
1.3 會計信息系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 11
1.3.1 會計信息系統(tǒng)功能結(jié)構(gòu)概述 11
1.3.2 會計信息系統(tǒng)應用方案介紹 12
1.4 會計信息系統(tǒng)的開發(fā)方法 13
1.4.1 生命周期法 14
1.4.2 原型法 16
1.4.3 會計信息系統(tǒng)開發(fā)方法的選擇 18
1.5 會計信息系統(tǒng)的IT環(huán)境 18
1.5.1 數(shù)據(jù)庫技術(shù) 18
1.5.2 計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù) 21
1.5.3 應用環(huán)境 23
練習題 24
參考答案 25
第2章　系統(tǒng)管理與企業(yè)應用平臺 27
2.1 系統(tǒng)管理 27
2.1.1 系統(tǒng)管理的作用 27
2.1.2 系統(tǒng)管理的主要功能 28
2.1.3 系統(tǒng)管理操作流程 28
2.1.4 啟動系統(tǒng)管理模塊 29
2.1.5 角色、用戶及權(quán)限管理 32
2.1.6 賬套管理 35
2.1.7 賬套庫管理 39
2.1.8 使用視圖 41
2.2 企業(yè)應用平臺 42
2.2.1 企業(yè)應用平臺的作用 42
2.2.2 基礎(chǔ)設(shè)置 42
2.2.3 系統(tǒng)服務 43
2.2.4 業(yè)務工作 43
練習題 43
參考答案 46
第3章　賬務處理子系統(tǒng) 49
3.1 賬務處理子系統(tǒng)概述 49
3.1.1 賬務處理程序概述 49
3.1.2 賬務處理子系統(tǒng)的主要內(nèi)容 50
3.1.3 賬務處理子系統(tǒng)的目標 50
3.2 賬務處理子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析 51
3.2.1 賬務處理子系統(tǒng)的特點 51
3.2.2 賬務處理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 51
3.2.3 賬務處理子系統(tǒng)基本的功能結(jié)構(gòu) 53
3.3 賬務處理子系統(tǒng)的初始設(shè)置 55
3.3.1 賬務處理子系統(tǒng)的控制功能設(shè)置 55
3.3.2 會計科目設(shè)置 57
3.3.3 定義外幣及匯率 63
3.3.4 錄入期初余額 63
3.3.5 憑證類別設(shè)置 64
3.3.6 其他設(shè)置 65
3.4 賬務處理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 66
3.4.1 憑證管理 66
3.4.2 記賬 70
3.4.3 科目匯總 70
3.4.4 出納管理 70
3.4.5 賬務處理子系統(tǒng)的輸出 71
3.5 賬務處理子系統(tǒng)期末業(yè)務處理 75
3.5.1 銀行對賬 75
3.5.2 期末的攤、提、結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務處理 77
3.5.3 自動轉(zhuǎn)賬憑證的設(shè)置 77
3.5.4 試算平衡和對賬 79
3.5.5 結(jié)賬 80
練習題 81
參考答案 82
第4章　會計報表管理子系統(tǒng) 85
4.1 會計報表管理子系統(tǒng)概述 85
4.1.1 會計報表簡介 85
4.1.2 會計報表管理子系統(tǒng)的主要內(nèi)容 86
4.1.3 會計報表管理子系統(tǒng)的目標 89
4.2 會計報表管理子系統(tǒng)的處理流程和功能結(jié)構(gòu) 90
4.2.1 會計報表管理子系統(tǒng)的特點 90
4.2.2 會計報表管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 90
4.2.3 會計報表管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 91
4.3 會計報表管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置 92
4.3.1 報表文件名稱登記 92
4.3.2 報表格式設(shè)置 93
4.3.3 報表公式設(shè)置 94
4.3.4 報表模板 97
4.4 會計報表管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 97
4.4.1 報表編制 97
4.4.2 報表輸出 98
4.4.3 報表的匯總和分析 98
4.4.4 報表的維護 99
4.5 財務報告信息披露 100
4.5.1 信息化環(huán)境下財務報告形式的演變 100
4.5.2 XBRL概述 101
4.5.3 XBRL的優(yōu)勢 101
練習題 102
參考答案 103
第5章　固定資產(chǎn)子系統(tǒng) 105
5.1 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)概述 105
5.1.1 固定資產(chǎn)概述 105
5.1.2 固定資產(chǎn)的核算 106
5.1.3 固定資產(chǎn)的管理 107
5.1.4 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的主要內(nèi)容 107
5.2 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析 108
5.2.1 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)特點 108
5.2.2 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程 109
5.2.3 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件 110
5.2.4 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的代碼 111
5.2.5 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 112
5.3 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的初始設(shè)置 113
5.3.1 系統(tǒng)使用前的準備工作 113
5.3.2 系統(tǒng)初始設(shè)置 115
5.4 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 118
5.4.1 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的輸入 118
5.4.2 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的處理 119
5.4.3 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)的輸出 120
5.5 固定資產(chǎn)子系統(tǒng)期末業(yè)務處理 121
5.5.1 計提減值準備 122
5.5.2 計提累計折舊 122
5.5.3 對賬 123
5.5.4 月末結(jié)賬 123
練習題 123
參考答案 125
第6章　薪資管理子系統(tǒng) 127
6.1 薪資管理子系統(tǒng)概述 127
6.1.1 工資核算業(yè)務概述 128
6.1.2 薪資管理子系統(tǒng)的主要內(nèi)容 128
6.1.3 薪資管理子系統(tǒng)的目標 129
6.2 薪資管理子系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)分析 129
6.2.1 薪資管理子系統(tǒng)的特點 129
6.2.2 薪資管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流程 130
6.2.3 薪資管理子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件 132
6.2.4 薪資管理子系統(tǒng)的代碼 133
6.2.5 薪資管理子系統(tǒng)的功能結(jié)構(gòu) 133
6.3 薪資管理子系統(tǒng)的初始設(shè)置 134
6.3.1 工資賬套的建立 134
6.3.2 基礎(chǔ)信息設(shè)置 136
6.4 薪資管理子系統(tǒng)日常業(yè)務處理 138
6.4.1 薪資管理子系統(tǒng)的輸入 138
6.4.2 工資數(shù)據(jù)的處理 139
6.4.3 工資數(shù)據(jù)的輸出 141
6.5 薪資管理子系統(tǒng)期末業(yè)務處理 141
6.5.1 月末結(jié)轉(zhuǎn) 141
6.5.2 年末結(jié)轉(zhuǎn) 142
練習題 142
參考答案 144
第7章　采購與應付款管理 147