2017年初始條件注冊會計師培訓指定用書 稅法

目錄
專題一稅法的基本原理
任務1稅法的概念、地位、原則、要素
任務2稅法的立法、執(zhí)法和國際稅收
專題二增值稅（基礎知識和國內部分的計算）
任務3增值稅征稅范圍一般規(guī)定
任務4增值稅征稅范圍特殊規(guī)定
任務5增值稅納稅義務人
任務6增值稅稅率、征收率
任務7增值稅銷項稅額的計算
任務8增值稅進項稅額的計算
任務9增值稅應納稅額的確定
任務10增值稅簡易計稅方法和特殊經(jīng)營行為
專題三增值稅（進出口部分的計算和稅收征管）
任務11增值稅進口貨物的征稅
任務12增值稅出口貨物的退稅——五步退稅法
任務13增值稅出口貨物的退稅——七步退稅法
任務14增值稅稅收優(yōu)惠
任務15增值稅征收管理及專用發(fā)票管理
專題四消費稅
任務16消費稅納稅義務人、征稅范圍
任務17消費稅稅目與稅率
任務18消費稅計稅依據(jù)
任務19消費稅應納稅額的計算——生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)應納消費稅的計算
任務20消費稅應納稅額的計算——委托加工商品的銷售
任務21消費稅應納稅額的計算——進口應稅消費品的計算、已納消費稅
扣除的計算
任務22消費稅的征收管理
專題五城市維護建設稅和煙葉稅
任務23城市維護建設稅的稅率、計算和征管
任務24教育費附加、地方教育費附加
任務25煙葉稅的稅率、計算和征收管理
專題六關稅和船舶噸稅
任務26關稅征稅對象、納稅義務人、稅則
任務27關稅完稅價格的確定
任務28關稅應納稅額的計算
任務29關稅稅收優(yōu)惠和征收管理
任務30船舶噸稅
專題七資源稅、城鎮(zhèn)土地使用稅和耕地占用稅
任務31資源稅納稅義務人、稅目和稅率
任務32資源稅的計算
任務33資源稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
任務34城鎮(zhèn)土地使用稅
任務35耕地占用稅
專題八房產(chǎn)稅、契稅和土地增值稅
任務36房產(chǎn)稅納稅義務人、征稅范圍、稅率和計稅依據(jù)
任務37房產(chǎn)稅應納稅額的計算
任務38房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
任務39契稅
任務40土地增值稅的納稅義務人和征稅范圍
任務41土地增值稅稅率、應稅收入與扣除項目
任務42土地增值稅應納稅額的計算
任務43土地增值稅稅收優(yōu)惠和征收管理
專題九車輛購置稅、車船稅和印花稅
任務44車輛購置稅
任務45車船稅法
任務46印花稅征稅范圍、稅率、稅目
任務47印花稅應納稅額的計算、稅收優(yōu)惠和征收管理
專題十企業(yè)所得稅（基礎知識和收入部分）
任務48企業(yè)所得稅納稅義務人
任務49企業(yè)所得稅征稅對象、稅率
任務50收入確認——一般收入、特殊收入
任務51資產(chǎn)的稅務處理
任務52收入確認的時間點
任務53不征收收入和免稅收入
專題十一企業(yè)所得稅（扣除部分）
任務54稅前扣除項目——成本、費用、稅金、損失、其他支出
任務55稅前扣除項目——工資薪金、三項經(jīng)費、保險
任務56稅前扣除項目——租賃費、勞保費、公益性捐贈支出等
任務57不能稅前扣除項目和虧損彌補
任務58固定資產(chǎn)、生物資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的稅務處理
任務59長期待攤費用、存貨等資產(chǎn)的稅務處理
任務60資產(chǎn)損失稅前扣除的所得稅處理
專題十二企業(yè)所得稅（具體計算和優(yōu)惠政策）
任務61企業(yè)重組所得稅處理
任務62居民企業(yè)應納稅額計算
任務63非居民企業(yè)應納稅額計算
任務64稅收優(yōu)惠——農(nóng)林牧漁、高新技術企業(yè)、小微企業(yè)
任務65稅收優(yōu)惠——加計扣除、加速折舊
任務66稅收優(yōu)惠——非居民企業(yè)、特殊行業(yè)
任務67企業(yè)所得稅稅收征管
專題十三個人所得稅（基本概念和計算）
任務68個人所得稅納稅義務人和征稅范圍（工資薪金、勞務報酬等）
任務69個人所得稅征稅范圍——稿酬所得、特許權使用費所得等
任務70個人所得稅稅率和應納稅所得額的確定
任務71個人所得稅應納稅額的計算——工資薪金
任務72個人所得稅應納稅額的計算——個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營、對企事業(yè)
單位承包承租經(jīng)營所得
任務73個人所得稅應納稅額的計算——勞務報酬
任務74個人所得稅應納稅額的計算——稿酬、特許權使用費、利息股息
紅利
任務75個人所得稅應納稅額的計算——財產(chǎn)租賃
任務76個人所得稅應納稅額的計算——財產(chǎn)轉讓
任務77個人所得稅應納稅額的計算——偶然所得和其他所得
專題十四個人所得稅（特殊問題和優(yōu)惠政策）
任務78特殊問題——年終獎等應納稅額的計算
任務79特殊問題——外籍人士個人所得稅的計算
任務80特殊問題——辭退、內退、提前退休個人所得稅的計算
任務81特殊問題——受贈房屋、受贈禮品、用企業(yè)資產(chǎn)買房買車等個人
所得稅的計算
任務82特殊問題——轉增股本、股權獎勵個人所得稅的計算
任務83個人所得稅的稅收優(yōu)惠和征收管理
專題十五國際稅收
任務84國際稅收協(xié)定、國際避稅與反避稅
任務85非居民企業(yè)稅收管理以及境外所得稅收管理
任務86轉讓定價與國際稅收征管協(xié)作
專題十六稅收征收管理法及稅務行政法制
任務87稅收征收管理辦法
任務88稅務行政法制