房地產(chǎn)企業(yè) 營改增 360度指南

序
第一章房地產(chǎn)企業(yè) “營改增”政策解讀 /
第一節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”的必然性 /
一、房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”是增值稅立法的需要 /
二、“營改增”是稅制發(fā)展完善的途徑 /
三、“營改增”有利于企業(yè)提高市場競爭力 /
四、2016年全面完成“營改增” /
第二節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”政策解讀 /
一、“營改增”之后的增值稅稅制 /
二、針對房地產(chǎn)業(yè)務的特殊規(guī)定 /
第三節(jié)“營改增”給房地產(chǎn)企業(yè)帶來的挑戰(zhàn)和機遇 /
一、目前我國房地產(chǎn)企業(yè)的特點與稅負情況 /
二、“營改增”對房地產(chǎn)企業(yè)的影響 /
三、房地產(chǎn)企業(yè)實施“營改增”將面臨的問題 /
四、“營改增”給房地產(chǎn)企業(yè)帶來的挑戰(zhàn)和機遇 /
五、“營改增”應對的工作目標及組織管理 /
第二章房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后的會計處理 /
第一節(jié)會計科目設置 /
一、增值稅一般納稅人應設置的會計科目 /
二、增值稅小規(guī)模納稅人應設置的會計科目 /
第二節(jié)采購業(yè)務的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規(guī)模納稅人的會計處理 /
三、采購業(yè)務會計處理技巧 /
第三節(jié)銷售業(yè)務的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規(guī)模納稅人的會計處理 /
三、銷售業(yè)務會計處理技巧 /
第四節(jié)特別事項的會計處理技巧 /
一、增值稅一般納稅人的會計處理 /
二、小規(guī)模納稅人的會計處理 /
第三章房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后的稅務處理 /
第一節(jié)納稅申報表 /
一、增值稅一般納稅人需要填報的申報表 /
二、小規(guī)模納稅人需要填報的申報表 /
第二節(jié)發(fā)票領用報表 /
一、報表種類及表樣 /
二、填報說明 /
第四章房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”帶來的稅務風險 /
第一節(jié)稅制不同風險和政策不熟風險 /
一、稅制不同風險 /
二、政策不熟風險 /
第二節(jié)增值稅專用發(fā)票管理風險 /
一、增值稅專用發(fā)票的管理要求 /
二、違反增值稅專用發(fā)票的管理要求應承擔的責任 /
三、增值稅專用發(fā)票日常管理操作要點 /
第三節(jié)增值稅稅務風險管控 /
一、全面梳理各部門業(yè)務流程 /
二、業(yè)務環(huán)節(jié)具體涉稅風險點及應對措施 /
三、制定增值稅管理內(nèi)部控制手冊 /
四、“過渡期”房地產(chǎn)項目應對管理 /
第五章房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”帶來的稅負變化 /
第一節(jié)計稅方法的變化 /
一、一般計稅方法 /
二、簡易計稅辦法 /
第二節(jié)銷項稅額的預計 /
一、商品房銷售收入的預計 /
二、商品房出租收入的預計 /
三、收入環(huán)節(jié)增值稅銷項稅額管控思路 /
第三節(jié)進項稅額的預計與操作 /
一、房地產(chǎn)企業(yè)成本構成及上游關聯(lián)企業(yè)“營改增”情況 /
二、增值稅專用發(fā)票是否合規(guī) /
三、用于非增值稅項目的專用發(fā)票 /
四、采購環(huán)節(jié)增值稅進項稅額管控思路 /
第六章房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后的稅負控制 /
第一節(jié)增值稅稅負控制技巧 /
一、增值稅稅負率 /
二、房地產(chǎn)行業(yè)“營改增”后的稅負變化 /
三、靈活把握進項稅額的抵扣時間 /
四、供應商的選擇與管理 /
五、做好六個方面的數(shù)據(jù)分析 /
第二節(jié)房地產(chǎn)企業(yè)所得稅稅負控制技巧 /
一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅評估指標的設計原則 /
二、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅評估指標設計 /
三、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅評估指標 /
四、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅納稅評估案例 /
第三節(jié)土地增值稅稅負控制技巧 /
一、土地增值稅簡介 /
二、土地增值稅稅負率水平 /
三、稅負控制技巧 /
四、小產(chǎn)權房是否繳納土地增值稅 /
第三節(jié)其他常用稅負控制技巧 /
一、城鎮(zhèn)土地使用稅稅負控制 /
二、印花稅的稅負控制 /
三、房產(chǎn)稅的稅負控制 /
四、車船稅的稅負控制 /
五、契稅的稅負控制 /
第七章房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后增值稅專用發(fā)票的管理 /
第一節(jié)增值稅專用發(fā)票管理要求 /
一、 增值稅發(fā)票相關管理規(guī)定 /
二、納稅輔導期增值稅一般納稅人使用專用發(fā)票 /
三、增值稅專用發(fā)票的認證 /
四、代開增值稅專用發(fā)票 /
第二節(jié)增值稅專用發(fā)票管理制度及參考范本 /
一、如何制定增值稅專用發(fā)票管理制度 /
二、增值稅專用發(fā)票管理制度參考范本 /
第八章房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后供應商和合同的管理 /
第一節(jié)供應商管理 /
一、建安企業(yè)“營改增”政策簡介 /
二、重新整合供應商 /
三、制定供應商管理制度 /
第二節(jié)合同管理 /
一、合同管理制度設計 /
二、“營改增”企業(yè)合同管理中涉及的稅務問題 /
三、制定合同管理制度 /
第九章房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后的稅務籌劃 /
第一節(jié)稅務籌劃 /
一、稅務籌劃需要掌握的要點 /
二、稅務籌劃的特點 /
三、稅務籌劃的可行性 /
四、稅務籌劃的目標 /
五、稅務籌劃的基本原則 /
六、稅務籌劃的基本步驟 /
第二節(jié)增值稅的稅務籌劃 /
一、銷項稅額的籌劃 /
二、進項稅額的籌劃 /
三、增值稅籌劃需要注意的幾個問題 /
四、“營改增”后稅務籌劃新思路 /
第三節(jié)企業(yè)所得稅的納稅籌劃 /
一、房地產(chǎn)企業(yè)所得稅的十個籌劃點 /
二、利息支出的稅務籌劃 /
三、轉讓定價避稅法 /
第四節(jié)土地增值稅的納稅籌劃 /
一、土地增值稅籌劃的可行性 /
二、土地增值稅稅務籌劃常用的方法 /
三、土地增值稅稅務籌劃案例 /
四、土地增值稅籌劃需要注意的問題 /
第五節(jié)其他稅種的稅務籌劃 /
一、印花稅的稅務籌劃 /
二、契稅的稅務籌劃 /
三、城鎮(zhèn)土地使用稅稅務籌劃 /
四、房產(chǎn)稅的稅務籌劃 /
五、工資薪金的個人所得稅稅務籌劃 /
第十章正確應對稅務稽查 /
第一節(jié) 稅務稽查概述 /
一、稅務稽查的流程 /
二、稅務稽查的原則 /
第二節(jié)怎樣面對稅務稽查 /
一、避免被列為稅務稽查的對象 /
二、撰寫稅務申訴報告的技巧 /
附錄房地產(chǎn)企業(yè)“營改增”后常用的稅收法規(guī) /
附錄A營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法 /
附錄B營業(yè)稅改征增值稅試點有關事項的規(guī)定 /