新編稅法（第二版）

第1章稅法總論
1.1稅法概述
1.1.1稅法基本概念
1.1.2稅收法律關(guān)系
1.1.3稅法的分類
1.1.4稅法的作用
1.2稅法要素
1.2.1納稅人
1.2.2征稅對象
1.2.3稅率
1.2.4稅收優(yōu)惠
1.2.5納稅環(huán)節(jié)
1.2.6納稅期限
1.2.7納稅地點(diǎn)
1.2.8總則、罰則和附則
1.3稅法體系
1.3.1我國現(xiàn)行的稅法體系
1.3.2我國稅法體系的建立與發(fā)展
1.3.3我國稅法體系的健全與完善
第2章增值稅法
2.1增值稅的基本法律
2.1.1增值稅的征稅范圍
2.1.2增值稅的納稅人
2.1.3增值稅稅率與征收率
2.2增值稅的計(jì)征管理
2.2.1一般納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.2.2小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.2.3進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.2.4增值稅的稅收優(yōu)惠
2.2.5增值稅的申報(bào)與繳納
2.2.6增值稅專用發(fā)票的管理
2.3增值稅的出口退稅
2.3.1出口貨物退（免）稅基本政策
2.3.2出口貨物退（免）稅
適用范圍
2.3.3出口貨物退稅率
2.3.4出口退稅的計(jì)算
2.2.4營業(yè)稅改征增值稅的相關(guān)規(guī)定
2.4.1改革試點(diǎn)的范圍和時(shí)間
2.4.2納稅人和扣繳義務(wù)人
2.4.3應(yīng)稅服務(wù)
2.4.4稅率和征收率
2.4.5應(yīng)納稅額的計(jì)算
2.4.6營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)前后相關(guān)業(yè)務(wù)的銜接
2.4.7稅收減免
2.4.8征收管理規(guī)定
2.4.9增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第3章消費(fèi)稅法
3.1消費(fèi)稅的基本法律
3.1.1消費(fèi)稅的征稅范圍
3.1.2消費(fèi)稅的納稅人
3.1.3消費(fèi)稅的稅目和稅率
3.2消費(fèi)稅的計(jì)征管理
3.2.1自產(chǎn)自銷應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.2自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.3委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.4進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計(jì)算
3.2.5準(zhǔn)予從消費(fèi)稅應(yīng)納稅額中抵扣稅款的計(jì)算
3.2.6消費(fèi)稅的申報(bào)與繳納
3.3出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
3.3.1出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅的適用范圍
3.3.2出口應(yīng)稅消費(fèi)品的退稅率
3.3.3出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅的計(jì)算與管理
第4章營業(yè)稅法
4.1營業(yè)稅的基本法律
4.1.1營業(yè)稅的征稅范圍
4.1.2營業(yè)稅的納稅人和扣繳義務(wù)人
4.1.3營業(yè)稅的稅目和稅率
4.2營業(yè)稅的計(jì)征管理
4.2.1提供應(yīng)稅勞務(wù)應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.2.2轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.2.3銷售不動產(chǎn)應(yīng)納稅額的計(jì)算
4.2.4營業(yè)稅的起征點(diǎn)與減稅免稅
4.2.5營業(yè)稅的申報(bào)與繳納
第5章關(guān)稅法
5.1關(guān)稅的基本法律
5.1.1關(guān)稅的征稅范圍
5.1.2關(guān)稅的納稅人
5.1.3關(guān)稅稅則、稅目、稅率
5.1.4關(guān)稅的減免
5.2關(guān)稅的計(jì)征管理
5.2.1關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)
5.2.2關(guān)稅的計(jì)算
5.2.3關(guān)稅的納稅申報(bào)與繳納
5.2.4行郵稅
第6章企業(yè)所得稅法
6.1企業(yè)所得稅的基本法律
6.1.1企業(yè)所得稅的納稅人
6.1.2企業(yè)所得稅的征稅對象
6.1.3企業(yè)所得稅的稅率
6.2企業(yè)所得稅的計(jì)征管理
6.2.1應(yīng)納稅所得額的確定
6.2.2資產(chǎn)的稅務(wù)處理
6.2.3應(yīng)納稅額的計(jì)算
6.2.4企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
6.2.5特別納稅調(diào)整
6.2.6企業(yè)所得稅的申報(bào)與繳納
第7章個(gè)人所得稅法
7.1個(gè)人所得稅的基本法律
7.1.1個(gè)人所得稅的納稅人
7.1.2個(gè)人所得稅的征稅對象
7.1.3個(gè)人所得稅的稅率
7.1.4個(gè)人所得稅的稅收優(yōu)惠
7.2個(gè)人所得稅的計(jì)征管理
7.2.1個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
7.2.2個(gè)人所得稅的征收方法
7.2.3個(gè)人所得稅的申報(bào)與繳納
第8章資源類稅法
8.1資源稅法
8.1.1資源稅的基本內(nèi)容
8.1.2資源稅的計(jì)算
8.1.3資源稅的申報(bào)與繳納
8.2城鎮(zhèn)土地使用稅法
8.2.1城鎮(zhèn)土地使用稅的基本內(nèi)容
8.2.2城鎮(zhèn)土地使用稅的計(jì)算
8.2.3城鎮(zhèn)土地使用稅的申報(bào)與繳納
8.3耕地占用稅法
8.3.1耕地占用稅的基本內(nèi)容
8.3.2耕地占用稅的計(jì)算
8.3.3耕地占用稅的申報(bào)與繳納
8.4土地增值稅法
8.4.1土地增值稅的基本內(nèi)容
8.4.2土地增值稅的計(jì)算
8.4.3土地增值稅的
稅收優(yōu)惠
8.4.4土地增值稅的申報(bào)與繳納
第9章財(cái)產(chǎn)類稅法
9.1房產(chǎn)稅法
9.1.1房產(chǎn)稅的基本內(nèi)容
9.1.2房產(chǎn)稅的計(jì)算
9.1.3房產(chǎn)稅的稅收優(yōu)惠
9.1.4房產(chǎn)稅的申報(bào)與繳納
9.2車船稅法
9.2.1車船稅的基本內(nèi)容
9.2.2車船稅的計(jì)算
9.2.3車船稅的稅收優(yōu)惠
9.2.4車船稅的申報(bào)與繳納
9.3契稅法
9.3.1契稅的基本內(nèi)容
9.3.2契稅的計(jì)算
9.3.3契稅的稅收優(yōu)惠
9.3.4契稅的申報(bào)與繳納
第10章行為目的類稅法
10.1印花稅法
10.1.1印花稅的基本內(nèi)容
10.1.2印花稅的計(jì)算
10.1.3印花稅的稅收優(yōu)惠
10.1.4印花稅的申報(bào)與繳納
10.1.5證券交易印花稅
10.2車輛購置稅法
10.2.1車輛購置稅的基本內(nèi)容
10.2.2車輛購置稅的計(jì)算
10.2.3車輛購置稅的稅收優(yōu)惠
10.2.4車輛購置稅的申報(bào)與繳納
10.3城市維護(hù)建設(shè)稅法
10.3.1城市維護(hù)建設(shè)稅的基本內(nèi)容
10.3.2城市維護(hù)建設(shè)稅的計(jì)算
10.3.3城市維護(hù)建設(shè)稅的稅收優(yōu)惠
10.3.4城市維護(hù)建設(shè)稅的申報(bào)與繳納
10.4教育費(fèi)附加
10.4.1教育費(fèi)附加的基本內(nèi)容
10.4.2教育費(fèi)附加的計(jì)算
10.4.3教育費(fèi)附加的稅收優(yōu)惠
10.4.4教育費(fèi)附加的申報(bào)與繳納
第11章稅收征收管理法
11.1稅務(wù)管理
11.1.1稅務(wù)登記
11.1.2賬簿、憑證管理
11.1.3納稅申報(bào)
11.1.4稅款征收
11.1.5稅務(wù)檢查
11.2稅收法律責(zé)任
11.2.1違反稅收管理行為的法律責(zé)任
11.2.2偷稅行為的法律責(zé)任
11.2.3逃避追繳欠稅行為的法律責(zé)任
11.2.4騙取出口退稅的法律責(zé)任
11.2.5抗稅行為的法律責(zé)任
11.2.6拖欠稅款行為的法律責(zé)任
11.2.7不進(jìn)行納稅申報(bào)行為的法律責(zé)任
11.2.8扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任
11.2.9虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取出口退稅、
抵扣稅款的其他發(fā)票行為的法律責(zé)任
11.2.10非法出售增值稅專用發(fā)票行為的法律責(zé)任
11.2.11開戶銀行及其他金融機(jī)構(gòu)不履行稅收法規(guī)規(guī)定職責(zé)的法律責(zé)任
11.2.12稅務(wù)人員及其稅務(wù)機(jī)關(guān)違反稅法行為的法律責(zé)任
11.2.13違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任
第12章稅收救濟(jì)法
12.1稅務(wù)行政復(fù)議
12.1.1稅務(wù)行政復(fù)議的范圍
12.1.2稅務(wù)行政復(fù)議的管轄
12.1.3稅務(wù)行政復(fù)議的程序
12.2稅務(wù)行政訴訟
12.2.1稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
12.2.2稅務(wù)行政訴訟的管轄
12.2.3稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
12.2.4稅務(wù)行政訴訟的審理和判決
12.3稅務(wù)行政賠償
12.3.1稅務(wù)行政賠償概述
12.3.2稅務(wù)行政賠償?shù)姆秶c時(shí)效
12.3.3稅務(wù)行政賠償?shù)某绦?br>12.3.4稅務(wù)行政賠償?shù)姆绞脚c標(biāo)準(zhǔn)
參考文獻(xiàn)