財稅法實務(wù)教程

上編 財政法律實務(wù)
第一章 財政與財政法基礎(chǔ)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、財政
二、財政法
案例評析
中國第一起“納稅人訴訟”
疑難問題
財政收入、稅、費概念的辨析
實務(wù)訓(xùn)練
申請信息公開
課后練習(xí)
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第二章 預(yù)算法律實務(wù)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、預(yù)算基礎(chǔ)知識
二、預(yù)算法的基本原理
三、預(yù)算法的基本制度
案例評析
一、蔣石林訴湖南常寧財政局案
二、李德濤申請公開部門預(yù)算信息
三、云南高速公路建設(shè)融資平臺近千億貸款“違約”風(fēng)波
疑難問題
訴訟與財政透明度
實務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
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第三章 國債法律實務(wù)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、國債的概念與特征
二、國債的種類
三、國債的功能與負(fù)擔(dān)
四、國債的管理
五、國債法
六、國債的發(fā)行
七、國債的償還
八、國債市場
案例評析
一、固定面額國債和憑證式國債的實物樣本
二、2007年9月10日中國公開發(fā)行2000億元特別國債
三、國債期貨強行平倉糾紛案例分析
疑難問題
法律法規(guī)
實務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
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第四章 政府采購與轉(zhuǎn)移支付法律實務(wù)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、政府采購法的基本原則和基本制度
二、政府采購當(dāng)事人
三、政府采購方式和程序
四、政府采購合同
五、財政轉(zhuǎn)移支付制度的內(nèi)涵
六、財政轉(zhuǎn)移支付制度的目標(biāo)
七、我國現(xiàn)行財政轉(zhuǎn)移支付制度的主要內(nèi)容
案例評析
一、河北省政府農(nóng)業(yè)廳網(wǎng)絡(luò)招標(biāo)項目案
二、北京市政府采購計算機正版軟件案
三、奔馳、寶馬車列入中央國家機關(guān)政府采購名單案
四、現(xiàn)代沃爾公司訴財政部行政不作為案
五、廣州格力訴廣州市財政局案
六、中央對汶川地震抗震救災(zāi)專項撥款、家電下鄉(xiāng)政府補貼
七、重點生態(tài)區(qū)轉(zhuǎn)移支付問題
八、關(guān)于東部地區(qū)應(yīng)當(dāng)在財政上支持中西部地區(qū)問題
疑難問題
法律法規(guī)
實務(wù)訓(xùn)練
一、國家檔案局檔案統(tǒng)計管理系統(tǒng)采購項目招標(biāo)公告
二、全國人大辦公樓智能感應(yīng)開關(guān)詢價采購公告
三、中央防汛物資單一來源采購項目公告
四、南京理工大學(xué)儀器設(shè)備競爭性談判公告
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下編 稅收法律實務(wù)
第五章 稅收與稅法基礎(chǔ)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、稅收與稅法概述
二、稅法構(gòu)成和稅收法律關(guān)系
三、稅法的基本原則
案例評析
一、藥材公司承包案———納稅主體的認(rèn)定
二、納稅人不申報繳納稅款的行為是否偷稅———關(guān)于稅法解釋
疑難問題
實務(wù)訓(xùn)練
課后練習(xí)
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第六章 流轉(zhuǎn)稅法律實務(wù)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、流轉(zhuǎn)稅概述
二、增值稅法律實務(wù)
三、消費稅法律實務(wù)
四、營業(yè)稅法律實務(wù)
案例評析
一、如何理解增值稅
二、如何處理好增值稅與消費稅的關(guān)系
三、如何認(rèn)定納稅人的納稅行為
四、特殊經(jīng)營行為如何進行稅務(wù)處理
五、特殊銷售方式下的銷售額確定
六、受托加工代收代繳消費稅的計算
七、運輸業(yè)營業(yè)稅應(yīng)納稅額計算
八、建筑安裝業(yè)營業(yè)稅應(yīng)納稅額計算
疑難問題
實務(wù)訓(xùn)練
一、某縣物資回收公司增值稅涉稅案
二、某酒廠從低適用稅率偷逃增值稅和消費稅案
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補充知識
一、增值稅法對進口貨物征稅的規(guī)定
二、增值稅法對出口貨物退（免）稅的規(guī)定
三、納稅義務(wù)發(fā)生時間、納稅期限與納稅地點
第七章 所得稅法律實務(wù)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、企業(yè)所得稅法
二、個人所得稅法
案例評析
一、關(guān)于企業(yè)所得稅稅前扣除的確定
二、關(guān)于企業(yè)所得稅加計扣除支出、減計收入等的確定
三、關(guān)于國家重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)的稅率減按征收問題
四、關(guān)于工資收入與當(dāng)月獎金（非年終獎）、個人捐款（間接捐贈）后以及稿酬的個人所得稅繳納
五、關(guān)于勞務(wù)報酬的加成征收問題
六、關(guān)于在多個國家有收入時的個人所得稅繳納以及如何在境內(nèi)補稅和補扣的問題
七、關(guān)于不同項所得及同一人異地同項所得的個人所得稅繳納
疑難問題
法律法規(guī)
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第八章 財產(chǎn)稅法律實務(wù)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、財產(chǎn)稅
二、行為稅
三、資源稅和能源稅
案例評析
一、甲公司和乙商場未申報房產(chǎn)稅案
二、許某隱瞞收入逃避繳納土地增值稅案
三、甲公司城鎮(zhèn)土地使用稅案
四、曾某房屋買賣契稅案
五、某公路發(fā)展有限公司印花稅案
六、秦某農(nóng)用機動三輪車車船稅偷稅案
七、某醫(yī)藥公司偷逃城市維護建設(shè)稅案
八、某煤礦企業(yè)如何繳納資源稅
實務(wù)訓(xùn)練
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第九章 稅收征管法律實務(wù)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、稅務(wù)管理
二、稅款征收
三、稅務(wù)檢查
四、稅收法律責(zé)任制度
案例評析
一、李某未辦稅務(wù)登記偷稅案
二、某保健服務(wù)有限責(zé)任公司超定額不申報遭處罰案
三、納稅擔(dān)保合同履行案
四、a公司稅收保全案
五、稅務(wù)機關(guān)對甲企業(yè)執(zhí)行稅收強制案
六、甲公司虛列成本案———稅務(wù)檢查中的法律適用
七、稅務(wù)代理人在被代理人偷稅案中的行為性質(zhì)及法律責(zé)任
八、蔣某虛開發(fā)票騙稅承擔(dān)刑事責(zé)任案
疑難問題
實務(wù)訓(xùn)練
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第十章 稅務(wù)行政復(fù)議與行政訴訟法律實務(wù)
內(nèi)容摘要
知識要點
一、稅務(wù)行政復(fù)議的基本理論與制度
二、稅務(wù)行政訴訟的基本理論與制度
三、稅務(wù)行政復(fù)議與行政訴訟流程圖
案例評析
一、如何依據(jù)《行政復(fù)議法實施條例》第24條確定稅收復(fù)議管轄
二、如何認(rèn)定征稅機關(guān)自由裁量權(quán)的合理性
三、如何確定稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
四、征稅機關(guān)應(yīng)當(dāng)如何保障納稅義務(wù)人的稅收程序權(quán)
五、稅務(wù)行政訴訟司法實踐中如何認(rèn)定不予受理的案件類型
疑難問題與相關(guān)法律法規(guī)
常用法律文書格式
一、行政復(fù)議申請書
二、停止執(zhí)行行政行為申請書
三、行政起訴狀
四、行政上訴狀
五、行政賠償請求書
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