土地增值稅籌劃實戰(zhàn)

定　價：￥45.00

作　者：	蔡昌，牛魯鵬編著
出版社：	清華大學(xué)出版社
叢編項：	陽光財稅叢書
標(biāo)　簽：	財政稅收

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ISBN：	9787512111523	出版時間：	2012-10-01	包裝：	平裝
開本：	16開	頁數(shù)：	273	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡介

　　為適應(yīng)房地產(chǎn)企業(yè)對土地增值稅政策的深度解讀及稅收籌劃的需求，我們編寫了這本《陽光財稅叢書：土地增值稅籌劃實戰(zhàn)》?！蛾柟庳敹悈矔和恋卦鲋刀惢I劃實戰(zhàn)》根據(jù)最新頒布的土地增值稅政策，從稅款計算、預(yù)繳與清算、稅收籌劃、稅務(wù)稽查等視角全面講解土地增值稅的納稅申報、節(jié)稅技巧，同時輔之以經(jīng)典的稅收實戰(zhàn)案例，挖掘行業(yè)特色，具有較高的權(quán)威性和實用性，是房地產(chǎn)企業(yè)依法納稅、科學(xué)理財?shù)牡昧χ?。本書注重實?wù)操作，適合房地產(chǎn)企業(yè)總裁、財務(wù)總監(jiān)和會計主管閱讀，同時也可作為財稅研究人員的參考讀物。

作者簡介

　　蔡昌，著名財稅專家，中央財經(jīng)大學(xué)稅務(wù)學(xué)院稅務(wù)管理系主任，中國第一位稅務(wù)會計與稅務(wù)籌劃方向博士，中國社會科學(xué)院經(jīng)濟(jì)學(xué)博士后，《陽光財稅叢書》編委會主任，創(chuàng)立“稅收籌劃八大規(guī)律”，是國內(nèi)稅收籌劃領(lǐng)域的領(lǐng)軍人物，中央財經(jīng)大學(xué)MBA、MPACC《稅收籌劃》課程主講教授，北京大學(xué)、清華大學(xué)、上海交通大學(xué)、中山大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班客座教授。兼任北京中經(jīng)陽光稅收籌劃事務(wù)所首席專家，北京匯泰鵬輝稅務(wù)師事務(wù)所顧問，享有“稅收籌劃界的丹青妙手”之盛譽(yù)。主持中國博士后科學(xué)基金項目《和諧社會下的稅收契約優(yōu)化問題研究》，在《人民日報》、《稅務(wù)研究》發(fā)表文章100余篇，出版著作30余部，作品入選《中華文庫》、《中國會計年鑒》、《中國財政金融大典》等國家文庫。

圖書目錄

第一編　土地增值稅制度
　第一章　土地增值稅政策解析
　　一、土地增值稅的發(fā)展歷程與作用
　　二、土地增值稅的一般規(guī)定
　　三、免征土地增值稅的規(guī)定
　　四、不征土地增值稅的范圍
　第二章　應(yīng)稅收入和扣除項目的確認(rèn)
　　一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的收人類型
　　二、收入的確認(rèn)
　　三、扣除項目
　　四、扣除項目的特殊，隋況處理
　第三章　土地增值稅的計算與申報繳納
　　一、土地增值稅增值額
　　二、土地增值稅稅率
　　三、應(yīng)納稅額的計算方法
　　四、土地增值稅分類計算
　　五、納稅申報
　第四章　土地增值稅預(yù)征
　　一、土地增值稅預(yù)征概念
　　二、預(yù)征范圍
　　三、預(yù)征要求
　　四、地方政策
　　五、預(yù)征額計算
　　六、特殊情況處理
　第五章　土地增值稅核定征收
　　一、核定征收的概念
　　二、核定征收的條件
　　三、核定征收稅率
　　四、核定征收計算
　　五、核定征收審批流程
第二編　土地增值稅清算操作
　第六章　土地增值稅清算政策
　　一、政策要求
　　二、風(fēng)險分析
　　三、當(dāng)前的困境
　　四、影響因素分析
　第七章　清算要求與程序
　　一、各方責(zé)任
　　二、清算方式
　　三、清算手續(xù)時限
　　四、計稅單位
　　五、清算前管理
　　六、清算流程
　　七、申報資料
　　八、特殊隋況
　第八章　土地增值稅清算技巧
　　一、計算單位的選擇
　　二、代收費用計稅方式的選擇
　　三、清算后再轉(zhuǎn)讓的計繳
　　四、成片開發(fā)，分塊銷售的計繳
　　五、竣工前整體銷售的計繳
　　六、轉(zhuǎn)讓土地
　　七、個人轉(zhuǎn)讓住房
　　八、不同拆遷補(bǔ)償方式
　　九、補(bǔ)退房款的處理
　　十、清算時稅款的補(bǔ)繳
　第九章　清算項目的審核鑒證
　　一、準(zhǔn)人條件
　　二、資料提交
　　三、鑒證終止
　　四、鑒證報告
　　五、土地增值稅清算鑒證報告范例
　第十章　土地增值稅清算審核
　　一、目前清算審核工作的難點
　　二、清算審核內(nèi)容
　　三、取得土地使用權(quán)所支付的金額審核要點
　　四、房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入的審核
　　五、房地產(chǎn)開發(fā)成本審核要點
　　六、房地產(chǎn)開發(fā)費用的審核
　　七、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金的審核
　　八、其他扣除項目的審核
　　九、在清算審核時應(yīng)注意的其他問題
　　十、清算審核工作中有關(guān)情況的處理
　第十一章　土地增值稅清算案例分析
　　一、土地增值稅偷稅案例分析
　　二、土地增值稅清算稅務(wù)審核典型案例
　　三、開發(fā)項目部分完工土地增值稅清算案例
第三編　土地增值稅籌劃實務(wù)
　第十二章　土地增值稅的會計處理
　　一、會計科目設(shè)置
　　二、會計處理方法
　第十三章　土地增值稅籌劃方法
　　一、土地增值稅籌劃基本方法
　　二、土地增值稅常用籌劃方法
　第十四章　土地增值稅籌劃技巧
　　一、利用成本核算對象來調(diào)整扣除項目金額
　　二、根據(jù)不同情況調(diào)整房價
　　三、選擇不同利息扣除方式
　　四、適度加大建造成本法
　　五、費用移位法
　　六、巧用利息扣除法，降低土地增值稅
　　七、合作建房籌劃法
　　八、股權(quán)轉(zhuǎn)讓籌劃法
　　九、轉(zhuǎn)讓在建工程法
　　十、企業(yè)籌建期的巧妙運用
　　十一、增加土地開發(fā)成本，降低土地增值稅
　　十二、投資時機(jī)的最佳選擇
　　十三、土地出讓金返還籌劃法
　第十五章　土地增值稅籌劃案例解析
　　一、土地開發(fā)“先投資后轉(zhuǎn)讓”
　　二、利用公司分立籌劃
　第十六章　土地增值稅綜合籌劃案例
　　一、報告說明
　　二、報告正文
第四編　土地增值稅稽查實務(wù)
　第十七章　土地增值稅稽查方法
　　一、土地增值稅稽查背景分析
　　二、納稅義務(wù)人的稽查
　　三、征稅范圍的稽查
　　四、應(yīng)稅收入的稽查
　　五、各種扣除項目的稽查
　　六、土地增值稅適用稅率的稽查
　　七、土地增值稅的稅務(wù)稽查流程及提示
　　八、稽查流程及稽查重點
　第十八章　單項稅務(wù)稽查案例
　　一、應(yīng)稅收入稽查案例分析
　　二、扣除項目稽查案例分析
　　三、低價轉(zhuǎn)讓規(guī)避土地增值稅
　　四、房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓未繳土地增值稅案
　　五、多種稅款應(yīng)繳未繳案
　　六、房地產(chǎn)企業(yè)偷逃土地增值稅案
　附錄a土地增值稅清算相關(guān)表格
　附錄b現(xiàn)行有效的土地增值稅政策一覽
　附錄c土地增值稅清算管理規(guī)程及鑒證準(zhǔn)則
參考文獻(xiàn)