稅法學原理：理論·實務(wù)·案例

第1章　稅法基礎(chǔ)理論
1.1稅收的本質(zhì)與要素
1.2稅法的概念
1.3稅法的地位
1.4稅法的體系
1.5稅法的淵源
1.6稅法的效力
1.7稅法基本原則
1.8稅收法律關(guān)系
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第2章　個人所得稅制度
2.1個人所得稅法概述
2.2個人所得稅的納稅人
2.3個人所得稅的征稅對象
2.4個人所得稅的稅率
2.5個人所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
2.6個人所得稅應(yīng)納稅額計算的一般規(guī)定
2.7個人所得稅應(yīng)納稅額計算的特殊規(guī)定
2.8個體工商戶個人所得稅政策
2.9個人獨資企業(yè)、合伙企業(yè)個人所得稅政策
2.10個人所得稅法定免稅與減稅政策
2.11個人所得稅其他稅收優(yōu)惠政策
2.12個人所得稅征收與管理基本制度
2.13個人所得稅自行納稅申報
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第3章　企業(yè)所得稅制度
3.1企業(yè)所得稅法概述
3.2企業(yè)所得稅的納稅人與稅率
3.3企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
3.4企業(yè)資產(chǎn)損失稅前扣除
3.5企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
3.6企業(yè)重組清算企業(yè)所得稅處理
3.7企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠政策
3.8企業(yè)所得稅特別納稅調(diào)整
3.9企業(yè)所得稅的征收與管理
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第4章　增值稅制度
4.1增值稅概述
4.2增值稅的納稅人
4.3增值稅的征稅范圍
4.4增值稅的稅率
4.5增值稅應(yīng)納稅額的計算
4.6增值稅的優(yōu)惠政策
4.7增值稅的征管
4.8增值稅專用發(fā)票的管理
4.9增值稅制度的完善
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第5章　營業(yè)稅制度
5.1營業(yè)稅概述
5.2營業(yè)稅的納稅人與扣繳義務(wù)人
5.3營業(yè)稅的稅目與稅率
5.4營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
5.5營業(yè)稅的優(yōu)惠政策
5.6營業(yè)稅的征管
5.7營業(yè)稅制度的完善
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第6章　消費稅制度
6.1消費稅概述
6.2消費稅的納稅人與征稅對象
6.3消費稅應(yīng)納稅額的計算
6.4消費稅的優(yōu)惠政策
6.5消費稅的征管
6.6消費稅制度的完善
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第7章　財產(chǎn)稅制度
7.1財產(chǎn)稅概述
7.2土地增值稅法
7.3城鎮(zhèn)土地使用稅法
7.4耕地占用稅法
7.5房產(chǎn)稅法
7.6契稅法
7.7車輛購置稅法
7.8車船稅法
7.9資源稅法
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第8章　行為稅制度
8.1行為稅概述
8.2印花稅法
8.3證券交易稅法
8.4煙葉稅法
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第9章　關(guān)稅制度
9.1關(guān)稅概述
9.2關(guān)稅的納稅人、征稅對象與稅率
9.3關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
9.4進出口貨物完稅價格的確定
9.5關(guān)稅的優(yōu)惠政策
9.6關(guān)稅的征收管理
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用第10章　稅收征管制度
10.1稅收征管法概述
10.2稅務(wù)登記制度
10.3賬簿憑證管理
10.4納稅申報制度
10.5稅款征收制度
10.6稅務(wù)檢查制度
10.7稅收法律責任
10.8稅務(wù)行政復(fù)議制度
10.9稅收征管制度的完善
內(nèi)容提要
關(guān)鍵概念
復(fù)習題
問題與應(yīng)用
問題與應(yīng)用