稅務(wù)代理查賬實訓(xùn)教程

前言
第一部分 增值稅代理查賬實訓(xùn)
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅申報表資料
三、2010年4月有關(guān)涉稅會計賬簿資料和會計憑證資料
四、2010年5月涉稅會計賬簿和涉稅會計憑證資料
五、補(bǔ)充說明
六、本節(jié)實訓(xùn)要求
第二部分 消費(fèi)稅代理查賬實訓(xùn)
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)納稅情況
三、2010年1月涉稅業(yè)務(wù)會計憑證資料
四、其他有關(guān)涉稅情況
五、本節(jié)實訓(xùn)要求
第三部分 土地增值稅清算代理審查實訓(xùn)
一、企業(yè)涉稅業(yè)務(wù)情況
二、房地產(chǎn)銷售收入情況
三、土地增值稅扣除項目情況
四、本節(jié)實訓(xùn)要求
附錄 土地增值稅清算管理規(guī)程
第四部分 企業(yè)所得稅年度匯算清繳審查實訓(xùn)
實訓(xùn)一 企業(yè)基本經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和納稅情況
一、企業(yè)基本情況
二、企業(yè)財務(wù)狀況
三、企業(yè)納稅情況
四、本節(jié)實訓(xùn)要求
實訓(xùn)二 主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入審查實訓(xùn)
一、主營業(yè)務(wù)收入的審查
二、其他業(yè)務(wù)收入的審查
三、本節(jié)實訓(xùn)要求
實訓(xùn)三 營業(yè)外收入和投資收益審查實訓(xùn)
一、營業(yè)外收入的審查
二、投資收益及公允價值變動損益的審查
三、本節(jié)實訓(xùn)要求
實訓(xùn)四 材料成本審查實訓(xùn)
一、原材料明細(xì)賬資料
二、有關(guān)原材料核算的會計憑證資料
三、補(bǔ)充情況說明
四、本節(jié)實訓(xùn)要求
實訓(xùn)五 工資及福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)審查實訓(xùn)
一、應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬和會計憑證資料
二、2010年企業(yè)有關(guān)應(yīng)付職工薪酬情況說明
三、2010年企業(yè)有關(guān)工資核算會計憑證資料
四、2010年福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)和教育經(jīng)費(fèi)支出情況（抽查）
五、本節(jié)實訓(xùn)要求
實訓(xùn)六 固定資產(chǎn)折舊及修理費(fèi)用審查實訓(xùn)
一、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用審查實訓(xùn)
二、固定資產(chǎn)修理費(fèi)用審查實訓(xùn)
三、本節(jié)實訓(xùn)要求
實訓(xùn)七 管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用審查實訓(xùn)
一、管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用明細(xì)賬資料
二、有關(guān)管理費(fèi)用、營業(yè)費(fèi)用和財務(wù)費(fèi)用會計憑證資料
三、本節(jié)實訓(xùn)要求
實訓(xùn)八 營業(yè)外支出及壞賬損失審查實訓(xùn)
一、營業(yè)外支出明細(xì)賬和會計憑證資料
二、企業(yè)計提壞賬和發(fā)生的壞賬損失情況
三、本節(jié)實訓(xùn)要求
歷年注冊稅務(wù)師考試稅務(wù)代理查賬實務(wù)真題
附錄 企業(yè)所得稅匯算清繳納稅申報鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則
附件 稅收法規(guī)文件
參考文獻(xiàn)