中國稅制實務

第1篇 中國稅制實務處理原理
第1章 總論
1.1 中國稅制實務處理的基本內涵
1.1.1 稅收制度
1.1.2 稅收會計
1.1.3 納稅會計
1.1.4 稅收制度、稅收會計、納稅會計三者之間的關系
1.2 稅制實務處理的研究對象和特點
1.2.1 稅制的研究對象及特點
1.2.2 稅收會計的研究對象及特點
1.2.3 納稅會計的研究對象及特點
1.3 涉稅會計實務處理的基本原則
1.3.1 稅收會計的基本原則
1.3.2 納稅會計的基本原則
復習思考題
第2章 稅制的基礎知識
2.1 稅收法律關系
2.1.1 稅收法律關系的概念和特點
2.1.2 稅收法律關系的構成
2.1.3 稅收法律關系的產生、變更與消滅
2.2 稅制要素及我國現行稅制體系
2.2.1 稅制要素
2.2.2 我國現行稅制體系
2.3 稅收征、繳的一般程序
2.3.1 稅務登記
2.3.2 納稅申報
2.3.3 稅款繳納
2.3.4 納稅檢查
2.3.5 違法違章處理
復習思考題
第2篇 流轉稅會計
第3章 增值稅及其納稅會計處理
3.1 增值稅概述
3.1.1 增值稅的含義及分類
3.1.2 增值稅的征稅范圍和納稅義務人
3.1.3 納稅義務發(fā)生時間及納稅期限
3.1.4 納稅地點
3.2 應納稅額的計算
3.2.1 當期銷項稅額的計算
3.2.2 當期進項稅額的計算
3.2.3 一般納稅人當期應納稅額的計算
3.2.4 小規(guī)模納稅人應納稅額的計算
3.3 增值稅會計核算的專用憑證、賬簿、報表
3.3.1 增值稅專用發(fā)票
3.3.2 一般納稅人會計核算應設置的會計科目和賬簿
3.3.3 一般納稅人的增值稅報表
3.3.4 小規(guī)模納稅人會計核算應設置的會計科目及其納稅申報表
3.4 增值稅的納稅會計處理
3.4.1 購進貨物或接受應稅勞務的賬務處理
3.4.2 銷售貨物和提供勞務的賬務處理
3.4.3 進項稅額轉出的賬務處理
3.4.4 視同銷售的賬務處理
3.4.5 出口貨物的退稅政策及其賬務處理
3.4.6 繳納增值稅的賬務處理
復習思考題
第4章 消費稅及其納稅會計處理
4.1 消費稅概述
4.1.1 消費稅的含義
4.1.2 消費稅的納稅義務人
4.1.3 消費稅的稅目和稅率
4.1.4 消費稅的納稅義務發(fā)生時間與納稅環(huán)節(jié)
……
第3篇 所得稅會計
第4篇 其他稅種、稅收會計及稅收征管
參考文獻