企業(yè)所得稅匯算清繳操作手冊（2011年版）

第一章  企業(yè)所得稅匯算清繳概述
    一、《企業(yè)所得稅法》關(guān)于匯算清繳的具體規(guī)定 
    二、企業(yè)所得稅納稅申報表體系 
    三、企業(yè)所得稅匯算清繳的有關(guān)政策
第二章  企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表的填報
  第一節(jié)  居民企業(yè)預(yù)繳申報表及其填報
    一、查賬征稅企業(yè)季度(月份)預(yù)繳申報表表樣(見表2—1)及填報說明 
    二、核定征稅企業(yè)月 (季)度預(yù)繳和年度納稅申報表表樣(見表2—2)及填報說明
    三、企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)分配表的表樣(見表2—4)及填報說明 
  第二節(jié)  境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的非居民企業(yè)所得稅預(yù)繳申報表
    一、據(jù)實申報企業(yè)季度預(yù)繳申報表表樣(見表2—5)及填報說明
    二、核定征收的非居民企業(yè)季度納稅申報表表樣(見表2—6)及填報說明 
  第三節(jié)  非居民企業(yè)扣繳企業(yè)所得稅(源泉扣繳)報告表
    一、《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表》表樣(見表2—7) 
    二、《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表》的有關(guān)說明 
    三、具體項目的填報說明 
第三章  居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填報
  第一節(jié)  核定征收的居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表(見表3—1)及填報說明
  第二節(jié)  查賬征稅的居民企業(yè)年度申報表表樣及填報說明 
    一、居民企業(yè)年度納稅申報表主表表樣(見表3—2)及填報說明
    二、收入項目附表
　　三、成本費用支出明細表
    四、《納稅調(diào)整項目明細表》(附表三)表樣(見表3—12)及填報
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第四章  居民企業(yè)清算所得稅納稅申報表的填報
第五章  非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表填報
第六章  企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表的填報
附錄  《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》與《中華人民共和國企業(yè)所得稅稅法實施條例》對照表