稅法

第一篇 稅法的基本認知
學(xué)習(xí)情境一 稅法基本理論
一、稅收的概念、特征
二、稅法的基本理論
學(xué)習(xí)情境二 稅收立法與稅法的實施
一、稅收立法
二、稅法的實施
學(xué)習(xí)情境三 我國現(xiàn)行稅法體系
一、稅法體系概述
二、稅法的分類
三、我國現(xiàn)行稅法體系
四、我國稅收制度的沿革
學(xué)習(xí)情境四 我國稅收管理體制
一、稅收管理體制的概念
二、稅收立法權(quán)的劃分
三、稅收執(zhí)法權(quán)的劃分
第二篇 稅法實體稅種的認知與基本業(yè)務(wù)操作
學(xué)習(xí)情境一 增值稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 增值稅基本認知
一、增值稅的概念、特點
二、增值稅的類型
三、增值稅的計稅方法
四、增值稅征稅范圍
五、納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
子情境二 增值稅納稅義務(wù)人分類認知
一、一般納稅人的認定及管理
二、小規(guī)模納稅人的認定及管理
三、新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認定及管理
子情境三 增值稅稅率及征收率
一、基本稅率
二、低稅率
三、零稅率
四、征收率
子情境四 一般納稅義務(wù)人增值稅稅額的計算
一、銷項稅額的計算
二、進項稅額的計算
三、應(yīng)納稅額的計算
子情境五 小規(guī)模納稅義務(wù)人應(yīng)納稅額的計算
一、應(yīng)納稅額的計算
二、含稅銷售額的換算
子情境六 特殊經(jīng)營行為和產(chǎn)品的稅務(wù)處理
一、兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)
二、混合銷售行為
三、兼營非增值稅應(yīng)稅勞務(wù)
子情境七 進口業(yè)務(wù)應(yīng)納稅額的計算
一、進口貨物的征稅范圍及納稅人
二、進口貨物應(yīng)納稅額的計算
三、進口貨物的稅收管理
子情境八 出口退（免）稅的計算
一、出口貨物退（免）稅基本政策
二、出口貨物退（免）稅的適用范圍
三、出口貨物的退稅率
四、出口貨物應(yīng)退稅額的計算
子情境九 增值稅征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生的時間
二、納稅期限
三、納稅地點
子情境十 增值稅專用發(fā)票使用和管理業(yè)務(wù)操作
一、專用發(fā)票的聯(lián)次
二、專用發(fā)票的開票限額
三、專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍
四、專用發(fā)票開具范圍
五、專用發(fā)票開具要求
六、開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或開票有誤的處理
七、專用發(fā)票與不得抵扣進項稅額的規(guī)定
八、加強增值稅專用發(fā)票的管理
學(xué)習(xí)情境二 消費稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 消費稅基本認知
一、消費稅的概念、特點及作用
二、納稅義務(wù)人
三、征稅范圍
四、稅目與稅率
子情境二 消費稅稅額的計算
一、消費稅計稅依據(jù)的一般確定
二、計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
三、消費稅應(yīng)納稅額的計算
子情境三 出口應(yīng)退消費品退（免）稅的計算
一、出口退稅率的規(guī)定
二、出口應(yīng)稅消費品退（免）稅政策
三、出口應(yīng)稅消費品退稅額的計算
四、出口應(yīng)稅消費品辦理退（免）稅后的管理
子情境四 消費稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
學(xué)習(xí)情境三 營業(yè)稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 營業(yè)稅的基本認知
一、營業(yè)稅的概念及特點
二、納稅義務(wù)人及扣繳義務(wù)人
三、稅目和稅率
子情境二 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
一、交通運輸業(yè)應(yīng)納稅額的計算
二、建筑業(yè)應(yīng)納稅額的計算
三、金融保險業(yè)應(yīng)納稅額的計算
四、郵電通信業(yè)應(yīng)納稅額的計算
五、文化體育業(yè)應(yīng)納稅額的計算
六、娛樂業(yè)應(yīng)納稅額的計算
七、服務(wù)業(yè)應(yīng)納稅額的計算
八、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)應(yīng)納稅額的計算
九、銷售不動產(chǎn)應(yīng)納稅額的計算
子情境三 幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
一、兼營不同稅目的應(yīng)稅行為
二、混合銷售行為
三、兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為
四、營業(yè)稅與增值稅征稅范圍劃分
子情境四 營業(yè)稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
學(xué)習(xí)情境四 關(guān)稅認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 關(guān)稅的基本認知
一、關(guān)稅的概念
二、征稅對象
三、納稅義務(wù)人
四、稅率及運用
五、原產(chǎn)地規(guī)定
子情境二 關(guān)稅稅額的計算
一、關(guān)稅完稅價格的確定
二、應(yīng)納稅額的計算
子情境三 關(guān)稅減免
一、法定減免稅
二、特定減免稅
三、臨時減免稅
四、個人郵寄物品的減免稅
子情境四 關(guān)稅征收管理
一、關(guān)稅繳納
二、關(guān)稅的強制執(zhí)行
三、關(guān)稅的退還
四、關(guān)稅補征和追征
五、關(guān)稅納稅爭議
學(xué)習(xí)情境五 企業(yè)所得稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 企業(yè)所得稅基本認知
一、企業(yè)所得稅的概念
二、納稅義務(wù)人及其征稅對象
三、稅率
子情境二 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
一、應(yīng)納稅所得額的確定
二、應(yīng)納稅額的計算
子情境三 稅收優(yōu)惠
一、免征與減征優(yōu)惠
二、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠
三、小型微利企業(yè)優(yōu)惠
四、加計扣除優(yōu)惠
五、創(chuàng)投企業(yè)優(yōu)惠
六、加速折舊優(yōu)惠
七、減計收入優(yōu)惠
八、稅額抵免優(yōu)惠
九、民族自治地方的優(yōu)惠
十、非居民企業(yè)優(yōu)惠
十一、其他優(yōu)惠
子情境四 源泉扣繳
一、扣繳義務(wù)人
二、扣繳方法
三、稅源管理
四、征收管理
子情境五 特別納稅調(diào)整
一、特別納稅調(diào)整的范圍
二、特別納稅調(diào)整方法
三、核定征收
四、加收利息
子情境六 企業(yè)所得稅的征收管理
一、納稅地點
二、納稅期限
三、納稅申報
四、跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理
學(xué)習(xí)情境六 個人所得稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 個人所得稅基本認知
一、個人所得稅的概念及計稅原理
二、個人所得稅的征收模式
三、納稅義務(wù)人
四、所得來源地的確定
子情境二 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
一、工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算
二、個體工商戶生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額計算
三、對企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額計算
四、勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額計算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額計算
六、特許權(quán)使用費所得應(yīng)納稅額計算
七、利息股息紅利所得應(yīng)納稅額計算
八、財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額計算
九、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額計算
十、偶然所得應(yīng)納稅額計算
十一、其他所得應(yīng)納稅額計算
十二、應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定
子情境三 稅收優(yōu)惠
一、免征個人所得稅的優(yōu)惠
二、減征個人所得稅的優(yōu)惠
三、暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠
四、其他
子情境四 個人所得稅征收管理
一、自行申報納稅
二、代扣代繳納稅
三、核定征收
四、個人所得稅的管理
學(xué)習(xí)情境七 房產(chǎn)稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 房產(chǎn)稅基本認知
一、房產(chǎn)稅的概念
二、納稅義務(wù)人及征稅對象
三、征稅范圍
四、稅率
子情境二 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算
一、從價計征
二、從租計征
三、稅收優(yōu)惠
子情境三 房產(chǎn)稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
學(xué)習(xí)情境八 印花稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 印花稅基本認知
一、印花稅的概念
二、納稅義務(wù)人
三、稅目與稅率
子情境二 印花稅應(yīng)納稅額的計算
一、計稅依據(jù)
二、計稅方法
三、稅收優(yōu)惠
子情境三 印花稅的征收管理
一、納稅方法
二、納稅環(huán)節(jié)
三、納稅地點
學(xué)習(xí)情境九 車船稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 車船稅基本認知
一、車船稅的概念
二、納稅義務(wù)人及稅率
三、征稅范圍
子情境二 車船稅應(yīng)納稅額的計算
一、計稅依據(jù)
二、應(yīng)納稅額的計算方法
三、稅收優(yōu)惠
子情境三 車船稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
學(xué)習(xí)情境十 契稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 契稅基本認知
一、契稅的概念
二、納稅義務(wù)人及稅率
三、征稅范圍
子情境二 契稅應(yīng)納稅額的計算
一、計稅依據(jù)
二、應(yīng)納稅額的計算
三、稅收優(yōu)惠
子情境三 契稅的征收管理
一、納稅義務(wù)發(fā)生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
學(xué)習(xí)情境十一 城市維護建設(shè)稅及教育費附加的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 城市維護建設(shè)稅的基本認知
一、城市維護建設(shè)稅的概念
二、納稅義務(wù)人
三、稅率
四、應(yīng)納稅額的計算
五、征收管理
子情境二 教育費附加的基本認知
一、教育費附加的概念
二、教育費附加的征收范圍
三、計征比率
四、教育費附加的計算
學(xué)習(xí)情境十二 車輛購置稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 車輛購置稅基本認知
一、車輛購置稅的概念
二、納稅義務(wù)人
三、征稅對象與征稅范圍
四、稅率
子情境二 車輛購置稅應(yīng)納稅額的計算
一、計稅依據(jù)
二、應(yīng)納稅額的計算
子情境三 稅收優(yōu)惠與征收管理
一、稅收優(yōu)惠
二、征收管理
學(xué)習(xí)情境十三 資源稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 資源稅基本認知
一、資源稅的概念
二、納稅義務(wù)人
三、稅目、單位稅額
四、課稅數(shù)量
子情境二 資源稅應(yīng)納稅額的計算
子情境三 稅收優(yōu)惠與征收管理
一、稅收優(yōu)惠
二、征收管理
學(xué)習(xí)情境十四 土地增值稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 土地增值稅基本認知
一、土地增值稅的概念
二、納稅義務(wù)人
三、征稅范圍
四、稅率
子情境二 土地增值稅應(yīng)納稅額的計算
一、增值額的確定
二、應(yīng)納稅額的計算
子情境三 稅收優(yōu)惠
一、建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠
二、國家征用、收回的房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
三、個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
子情境四 土地增值稅的征收管理
一、納稅申報
二、納稅地點
學(xué)習(xí)情境十五 城鎮(zhèn)土地使用稅的認知及基本業(yè)務(wù)操作
子情境一 城鎮(zhèn)土地使用稅基本認知
一、城鎮(zhèn)土地使用稅的概念
二、納稅義務(wù)人
三、征稅范圍
四、稅率
子情境二 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算
一、計稅依據(jù)
二、應(yīng)納稅額的計算方法
子情境三 稅收優(yōu)惠與征收管理
一、稅收優(yōu)惠
二、征收管理
參考文獻