納稅實戰(zhàn)技能即學(xué)即用：納稅實務(wù)300個關(guān)鍵點

第1章 稅收基礎(chǔ)知識
1.什么是稅收？
2.什么是稅法？
3.稅收和稅法有什么關(guān)系？
4.什么是稅收的構(gòu)成要素，這些要素分別是什么？
5.什么是納稅義務(wù)人？
6.什么是負(fù)稅人？
7.什么是代扣代繳義務(wù)人？
8.什么是納稅單位？
9.什么是課稅對象？
10.什么是計稅依據(jù)？
11.課稅對象與計稅依據(jù)有什么關(guān)系？
12.什么是稅目？
13.什么是稅率？
14.什么是納稅環(huán)節(jié)？
15.什么是納稅期限？
16.什么是納稅地點？
17.什么是減稅免稅？
18.我國現(xiàn)行的有哪些稅種？
19.什么是流轉(zhuǎn)稅？
20.什么是所得稅？
第2章 增值稅
21.什么是增值稅？
22.增值稅有哪些特點？
23.什么是增值稅的增值額？
24.什么人需要繳納增值稅？
25.為什么要區(qū)分一般納稅人和小規(guī)模納稅人？
26.小規(guī)模納稅人是如何認(rèn)定的？
27.小規(guī)模納稅人如何認(rèn)定與管理？
28.增值稅一般納稅人如何認(rèn)定？
29.增值稅的征稅范圍是什么？
30.屬于增值稅征稅范圍的特殊項目有哪些？
31.視同銷售貨物的行為有哪些？
32.什么是混合銷售行為？
33.對混合銷售行為怎樣做稅務(wù)處理？
34.什么是兼營非應(yīng)稅勞務(wù)行為？
35.對兼營非應(yīng)稅勞務(wù)行為如何做稅務(wù)處理？
36.哪些是不屬于增值稅征稅范圍的貨物和收入？
37.增值稅稅率有什么規(guī)定？
38.增值稅稅率有什么特別規(guī)定？
39.一般納稅人應(yīng)納增值稅的如何計算？
40.銷項稅額如何計算？
41.銷售額如何確定？
42.進項稅額如何計算？
43.在進項稅額抵扣方面有什么規(guī)定？
44.小規(guī)模納稅人如何計算應(yīng)納增值稅？
45.含稅銷售額怎樣換算成不含稅銷售額？
46.進口貨物應(yīng)納增值稅如何計算？
47.關(guān)稅完稅價格有什么含義？
48.以折扣方式銷售貨物應(yīng)納稅額如何計算？
49.以舊換新方式銷售貨物應(yīng)納稅額如何計算？
50.還本銷售方式銷售貨物應(yīng)納稅額如何計算？
51.采取以物易物方式銷售應(yīng)納稅額如何計算？
52.銷售自己使用過的固定資產(chǎn)應(yīng)納稅額如何計算？
53.出租出借包裝物情況下應(yīng)納稅額如何計算？
54.可以免征增值稅的項目有哪些？
55.什么情況實行先征后退、即征即退、先征后返等優(yōu)惠政策？
56.增值稅的另一種免稅方式——起征點是如何規(guī)定的？
57.什么是出口貨物退（免）稅？
58.那些貨物可以享受出口貨物退（免）稅？
59.可以享受出口貨物退（免）稅的企業(yè)范圍是什么？
60.出口貨物應(yīng)退增值稅的退稅率是什么？
61.出口貨物應(yīng)退增值稅如何計算?
62.什么是增值稅專用發(fā)票？
63.哪些納稅人可領(lǐng)購使用專用發(fā)票？
64.哪些納稅人不得領(lǐng)購使用專用發(fā)票？
65.哪種情況需要開具專用發(fā)票？
66.哪種情況不得開具專用發(fā)票
67.怎樣開具增值稅專用發(fā)票？
68.開具增值稅專用發(fā)票時限有何規(guī)定？
69.增值稅專用發(fā)票抵扣管理有何規(guī)定？
70.銷貨退回或銷售折讓增值稅專用發(fā)票如何管理？
71.小規(guī)模納稅人如何申請代開增值稅專用發(fā)票？
72.什么是納稅義務(wù)發(fā)生時間？
73.增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是怎樣規(guī)定的？
74.增值稅的納稅期限是怎樣規(guī)定的？
75.增值稅的納稅地點是怎樣規(guī)定的？
76.一般納稅人適用的納稅申報表如何填報？
77.小規(guī)模納稅人適用的納稅申報表如何填報？
第3章 消費稅
78.什么是消費稅？
79.消費稅有什么特點？
80.消費稅的納稅人有哪些？
81.哪些消費品屬于應(yīng)納稅消費品？
82.消費稅的稅目有哪些？
83.什么是消費稅的納稅環(huán)節(jié)
84.消費稅具體的納稅環(huán)節(jié)有哪些？
85.消費稅的稅率一般規(guī)定是什么？
86.兼營情況下，如何確定稅率？
87.如何計算消費稅？
88.哪些銷售行為應(yīng)交消費稅？
89.定額稅率情況下的計稅依據(jù)是什么？
90.應(yīng)稅消費品的銷售額如何確定？
91.應(yīng)稅消費品的銷售額中外購已稅消費品已納消費稅的扣除范圍有哪些？
92.什么是委托加工應(yīng)稅消費品？
93.委托加工條件下怎樣代收代繳應(yīng)納消費稅？
94.委托加工應(yīng)稅消費品應(yīng)納消費稅怎樣計算？
95.用委托加工收回的應(yīng)稅消費品連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費品時如何計算征收消費稅？
96.進口應(yīng)稅消費品的納稅義務(wù)人、課稅對象、稅率和其他規(guī)定是什么？
97.進口應(yīng)稅消費品應(yīng)納稅額如何計算？
98.出口應(yīng)稅消費品的免稅規(guī)定
99.出口應(yīng)稅消費品退稅的企業(yè)有哪些？
100.出口應(yīng)稅消費品退稅的范圍是什么？
101.出口應(yīng)稅消費品退稅稅率有哪些規(guī)定？
102.出口應(yīng)稅消費品退稅如何計算？
103.消費稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間怎樣確定？
104.消費稅的納稅期限是什么？
105. 消費稅的納稅地點怎樣規(guī)定？
106.報繳稅款的方法有什么？
107.消費稅的納稅申報表如何填報？
第4章 營業(yè)稅
108.什么是營業(yè)稅？
109.營業(yè)稅有什么特點？
110.什么是營業(yè)稅納稅人？
111.各行業(yè)的具體營業(yè)稅納稅人是什么？
115.營業(yè)稅的稅目有哪些？
116.營業(yè)稅的稅率是怎樣規(guī)定的？
117.營業(yè)稅計稅依據(jù)的一般規(guī)定是什么？
118.價格明顯偏低的營業(yè)稅計稅依據(jù)如何核定？
119.交通運輸業(yè)的營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
120.建筑業(yè)的營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
121.金融保險業(yè)營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
122.郵電通信業(yè)的營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
123.文化體育業(yè)的營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
124.娛樂業(yè)的營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
125.服務(wù)業(yè)的營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
126.轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)的營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
127.銷售不動產(chǎn)的營業(yè)稅計稅依據(jù)是什么？
128.營業(yè)稅的免稅項目有哪些？
129.營業(yè)稅的起征點是多少？
130.營業(yè)稅如何計算？
131.營業(yè)稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間有什么規(guī)定？
132.營業(yè)稅的納稅計算期限是什么？
133.營業(yè)稅的稅款繳庫期限是什么？
134.營業(yè)稅的納稅地點有什么規(guī)定？
135.營業(yè)稅的納稅申報表如何填報？
第5章 城市維護建設(shè)稅及教育費附加
136.什么是城市維護建設(shè)稅？
137.城市維護建設(shè)稅有什么特點？
138.城市維護建設(shè)稅的征稅范圍是什么？
139.城市維護建設(shè)稅的納稅人有哪些？
140.城市維護建設(shè)稅的稅率有哪些規(guī)定？
141.在選擇城市維護建設(shè)稅的稅率時有哪些特殊情況？
142.城市維護建設(shè)稅的計稅依據(jù)是什么？
143.城市維護建設(shè)稅的稅收減免上有哪些規(guī)定？
144.城市維護建設(shè)稅的應(yīng)納稅額如何計算？
145.城市維護建設(shè)稅的納稅地點有哪些規(guī)定？
146.城市維護建設(shè)稅的納稅申報表如何填報？
147.什么是教育費附加？
148.教育費附加的計征依據(jù)是什么？
149.教育費附加計征比率是多少？
150.教育費附加的優(yōu)惠減免有哪些規(guī)定？
151.教育費附加如何計算？
152.教育費附加的納稅申報表如何填報？
第6章 企業(yè)所得稅
153.什么是企業(yè)所得稅？
154.企業(yè)所得稅有什么特點？
155.企業(yè)所得稅的納稅人有哪些？
156.企業(yè)所得稅的居民企業(yè)納稅人和非居民企業(yè)納稅人有什么區(qū)別？
157.居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅義務(wù)有什么不同？
158.中國境內(nèi)、境外的所得的劃分依據(jù)是什么？
159.企業(yè)所得稅的征稅范圍是什么？
160.企業(yè)所得稅的稅率有什么規(guī)定？
161.企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額如何計算？
162.企業(yè)所得稅計算中收入總額如何確認(rèn)？
163. 有哪些收入是不征或免征企業(yè)所得稅的？
164.企業(yè)所得稅稅前扣除有什么原則？
165.企業(yè)所得稅扣除項目的范圍是什么？
166.在計算應(yīng)納稅所得額時，哪些項目可按照實際發(fā)生額或規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)扣除？
167.在計算應(yīng)納稅所得額時，哪些項目不得扣除？
168.什么是虧損彌補？
169.在計算企業(yè)所得稅時，固定資產(chǎn)如何做稅務(wù)處理？
170.在計算企業(yè)所得稅時，生物資產(chǎn)如何做稅務(wù)處理？
171.在計算企業(yè)所得稅時，無形資產(chǎn)如何做稅務(wù)處理？
172.在計算企業(yè)所得稅時，長期待攤費用如何做稅務(wù)處理？
173.在計算企業(yè)所得稅時，存貨如何做稅務(wù)處理？
174.在計算企業(yè)所得稅時，投資資產(chǎn)如何做稅務(wù)處理？
175. 稅法規(guī)定與會計規(guī)定存在差異時如何處理？
176.居民企業(yè)應(yīng)納稅額如何計算？
177.境外所得抵扣稅額如何計算企業(yè)所得稅？
178.非居民企業(yè)應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額如何計算？
179.什么是稅收優(yōu)惠？
180.從事農(nóng)、林、牧、漁業(yè)項目的所得的稅收優(yōu)惠有哪些？
181.從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得稅收優(yōu)惠有哪些？
182.從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的所得的稅收優(yōu)惠有哪些？ 10
183.符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得的稅收優(yōu)惠有哪些？
184.高新技術(shù)企業(yè)的稅收優(yōu)惠有哪些？
185.小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠有哪些？
186.加計扣除的稅收優(yōu)惠有哪些？
187.創(chuàng)投企業(yè)的稅收優(yōu)惠有哪些？
188.加速折舊的稅收優(yōu)惠有哪些？
189.減計收入的稅收優(yōu)惠有哪些？
190.稅額抵免的稅收優(yōu)惠有哪些？
191.民族自治地方的稅收優(yōu)惠有哪些？
192.非居民企業(yè)的稅收優(yōu)惠有哪些？
193.企業(yè)所得稅其他稅收優(yōu)惠有哪些？
194.企業(yè)所得稅的納稅地點是如何規(guī)定的？
195.企業(yè)所得稅的納稅期限有何規(guī)定？
196.企業(yè)所得稅如何納稅申報？
197.企業(yè)所得稅納稅申報表的格式如何？
第7章 個人所得稅
198.什么是個人所得稅？
199.個人所得稅有什么特點？
200.個人所得稅的征稅對象是什么？
201.什么是工資、薪金所得？
202.什么是個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得？
203.什么是對企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得？
204.什么是勞務(wù)報酬所得？
205.什么是稿酬所得？
206.什么是特許權(quán)使用費所得？
207.什么是利息、股息、紅利所得？
208.什么是財產(chǎn)租賃所得？
209.什么是財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得？
210.什么是偶然所得？
211.什么是其他所得？
212.什么是個人所得稅的納稅人？
213.居民納稅人與非居民納稅人的判定標(biāo)準(zhǔn)是什么？
214.居民納稅人和非居民納稅人的納稅義務(wù)范圍是什么？
215.如何確定個人所得稅的所得來源？
216.什么是個人所得稅的扣繳義務(wù)人？
217.個人所得稅的稅率是怎樣規(guī)定的？
218.如何確定個人所得稅的計稅依據(jù)？
219.工資、薪金所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
220.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
221.對企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
222.勞務(wù)報酬所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
223.稿酬所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
224.特許權(quán)使用費所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
225.利息、股息、紅利所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
226.財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
227.財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
228.偶然所得和其他所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
229.扣除捐贈款的個人所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
230.境外繳納稅額抵免的個人所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
231.兩人以上共同取得同一項目收入的個人所得應(yīng)納個人所得稅如何計算？
232.對哪些項目免征個人所得稅？
233.有哪些項目減征個人所得稅？
234.有哪些項目暫免征個人所得稅？
235.個人所得稅減免是否須稅務(wù)機關(guān)批準(zhǔn)應(yīng)依照什么原則？
236.什么是個人所得稅的扣繳義務(wù)人？
237.扣繳義務(wù)人應(yīng)代扣代繳稅款的所得項目有哪些？
238.哪些情形須納稅義務(wù)人按照規(guī)定到主管稅務(wù)機關(guān)自行辦理納稅申報？
239.個人所得稅申報納稅地點有什么規(guī)定？
240.個人所得稅申報納稅期限有什么規(guī)定？
241.什么是個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)？
242.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)計征個人所得稅的適用稅率有何規(guī)定？
243.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額應(yīng)怎樣計算？
244.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額中的收入總額怎樣確定？
245.計算個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)應(yīng)納稅所得額時應(yīng)扣除的項目有哪些？
246.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)有關(guān)虧損彌補有何規(guī)定？
247.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)境外所得和清算所得繳納個人所得稅有何規(guī)定？
248.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)對外投資分回的利息或者股息、紅利繳納個人所得稅有何規(guī)定？
249.個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)為個人家庭成員的消費性支出或出借資金如何做稅務(wù)處理？
250.核定征收方式征收個人所得稅的范圍是什么？
251.核定征收個人所得稅如何計算？
252.對個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)征個稅時有什么稅收優(yōu)惠？
253.對個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者征個稅的申報繳納期限、地點有什么規(guī)定？如何計算？
254.代扣扣繳個人所得稅報告表如何填報？
255.個人出售住房繳納個人所得稅有哪些基本規(guī)定？
256.個人出售住房應(yīng)納個人所得稅的納稅所得額的扣除項目有什么具體規(guī)定？
257.個人出售住房，應(yīng)納個人所得稅有什么優(yōu)惠？
258.個人出售住房，應(yīng)納個人所得稅的繳納有什么規(guī)定？
第8章 房產(chǎn)稅
259.什么是房產(chǎn)稅？
260.房產(chǎn)稅有什么特點？
261.房產(chǎn)稅的征稅范圍是什么？
262.房產(chǎn)稅的納稅人有哪些？
263.房產(chǎn)稅的計稅依據(jù)是什么？
264.房產(chǎn)稅的稅率有何規(guī)定？
265.房產(chǎn)稅有什么減免稅優(yōu)惠？
266.房產(chǎn)稅如何計算？
267.房產(chǎn)稅的計稅時間有何規(guī)定？
268.房產(chǎn)稅的納稅期限、納稅地點是什么？如何申報？
269.房產(chǎn)稅納稅申報表如何填報？
第9章 印花稅
270.什么是印花稅？
271.印花稅有什么特點？
272.什么是印花稅票？如何鑒別和代售？
273.印花稅的征稅范圍是什么？
274.印花稅的納稅人有哪些？
275.印花稅的征收方法有哪些？從價計稅和從量計稅的計稅依據(jù)如何確定？
276.印花稅的稅率有何規(guī)定？
277.印花稅的減免規(guī)定有哪些？
278.印花稅如何計算？
279.印花稅的納稅辦法有哪些？
280.發(fā)放權(quán)力、許可證照和辦理憑證的鑒證、公證及其他有關(guān)事項的單位有哪些責(zé)任和義務(wù)？
281.印花稅違章如何處理？
282.印花稅的納稅環(huán)節(jié)是什么？
283.印花稅的納稅地點有何規(guī)定？
284.印花稅的納稅申報表如何填報？
第10章 車船稅
285.什么是車船稅？
286.車船稅有什么特點？
287.車船稅的納稅義務(wù)人指哪些？
288.車船稅的征稅范圍是什么？
289.車船稅的稅目與稅率怎樣規(guī)定的？
290.車船稅的計稅依據(jù)是什么？
291.車船稅應(yīng)納稅額如何計算？
292.車船稅法定減免的項目有哪些？
293.車船稅特定減免的項目有哪些？
294.車船稅的納稅期限是什么？納稅地點如何規(guī)定的？
295.車船稅的申報繳納有何規(guī)定？
296.《車船稅納稅申報表》的填報
第11章 稅收征收管理
297.什么是稅收征收管理
298.稅收征收管理的法律依據(jù)是什么？
299.稅收征收管理的內(nèi)容有哪些？
300.什么是稅務(wù)登記？
301.稅務(wù)登記管理的內(nèi)容有哪些？
302.哪些納稅人需要辦理開業(yè)稅務(wù)登記？
303.納稅人怎樣辦理開業(yè)稅務(wù)登記？
304.納稅人發(fā)生哪些情況時應(yīng)當(dāng)辦理變更稅務(wù)登記？
305.納稅人怎樣辦理變更稅務(wù)登記？
306.納稅人發(fā)生哪些情況時應(yīng)當(dāng)辦理注銷稅務(wù)登記？
307.納稅人怎樣辦理注銷稅務(wù)登記？
308.如何辦理停業(yè)、復(fù)業(yè)登記？
309.稅務(wù)登記證有哪些用途？
310.稅務(wù)登記證需要審驗嗎，如何讓審驗？
311.賬簿如何設(shè)立？
312.納稅人、扣繳義務(wù)人如何進行記賬核算？
313.賬簿保管應(yīng)遵循什么原則？
314.稅收證明如何開據(jù)、管理？
315.違反賬簿、憑證管理應(yīng)負(fù)什么法律責(zé)任？
316.如何進行發(fā)票管理？
317.什么是納稅申報，需要申報那些材料？
318.納稅申報的方式有哪些？
319.納稅申報的具體要求是什么？
320.納稅人怎樣進行納稅申報？
321.納稅人怎樣辦理延期申報？
322.什么是稅務(wù)檢查？
323.稅務(wù)檢查的形式與方法有哪些？
324.對于納稅人違反稅務(wù)管理的行為怎樣進行處罰？
325.對于納稅人的欠稅行為怎樣進行處罰？
326.對于納稅人的偷稅行為怎樣進行處罰？
327.對于納稅人的抗稅行為怎樣進行處罰？
328.對于納稅人的行賄行為怎樣進行處罰？
329.對于納稅人的騙稅行為怎樣進行處罰？
330.對于納稅人的其他違法行為怎樣進行處罰？