稅收籌劃與稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)

模塊一 基礎(chǔ)知識(shí)
項(xiàng)目一　稅收籌劃與稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)總論
任務(wù)一　稅收籌劃概論
一、稅收籌劃的概念與特點(diǎn)
二、稅收籌劃的目標(biāo)、原則與分類
三、稅收籌劃的基本程序與方法
任務(wù)二　稅務(wù)會(huì)計(jì)概論
一、稅務(wù)會(huì)計(jì)的概念與特點(diǎn)
二、稅務(wù)會(huì)計(jì)的原則
三、稅務(wù)會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的區(qū)別與聯(lián)系
四、稅務(wù)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理的一般規(guī)則
五、我國現(xiàn)行稅收管理體制以及征收管理范圍的劃分
六、稅收籌劃與稅務(wù)會(huì)計(jì)實(shí)訓(xùn)的意義
模塊二 流轉(zhuǎn)稅會(huì)計(jì)與籌劃
項(xiàng)目二　增值稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一　增值稅概述
一、增值稅的含義及類型
二、增值稅納稅人及扣繳義務(wù)人
三、增值稅征稅范圍
四、增值稅稅目與稅率
五、增值稅的減免稅
任務(wù)二　增值稅應(yīng)納稅額的計(jì)算與申報(bào)
一、一般納稅人增值稅的計(jì)算
二、小規(guī)模納稅人增值稅的計(jì)算
三、增值稅的申報(bào)
任務(wù)三　增值稅的會(huì)計(jì)處理
一、會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
二、進(jìn)項(xiàng)稅額及其轉(zhuǎn)出的會(huì)計(jì)處理
三、銷項(xiàng)稅額的會(huì)計(jì)處理
四、增值稅減免的會(huì)計(jì)處理
五、增值稅出口退稅的會(huì)計(jì)處理
六、增值稅結(jié)轉(zhuǎn)及繳納的會(huì)計(jì)處理
任務(wù)四　增值稅的納稅籌劃
一、增值稅納稅人選擇的納稅籌劃
二、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的納稅籌劃
三、企業(yè)銷售過程中的納稅籌劃
項(xiàng)目三　消費(fèi)稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一　消費(fèi)稅概述
一、消費(fèi)稅的概念
二、消費(fèi)稅納稅義務(wù)人
三、稅目與稅率
任務(wù)二　消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、消費(fèi)稅計(jì)算方法
二、消費(fèi)稅應(yīng)納稅額計(jì)算舉例
任務(wù)三　消費(fèi)稅的會(huì)計(jì)處理
一、會(huì)計(jì)賬戶的設(shè)置
二、銷售應(yīng)稅消費(fèi)品的會(huì)計(jì)處理
三、視同銷售的會(huì)計(jì)處理
四、委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的賬務(wù)處理
五、進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品的賬務(wù)處理
六、出口應(yīng)稅消費(fèi)品的賬務(wù)處理
任務(wù)四　消費(fèi)稅的納稅籌劃
一、利用征稅范圍的納稅籌劃
二、利用納稅環(huán)節(jié)的籌劃
三、利用稅率進(jìn)行的籌劃
四、選擇合理的加工方式進(jìn)行納稅籌劃
五、利用已納稅款扣除的籌劃
六、規(guī)避高稅負(fù)的納稅籌劃
七、利用包裝物押金的籌劃
項(xiàng)目四　營業(yè)稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一　營業(yè)稅概述
一、營業(yè)稅的概念
二、營業(yè)稅的特點(diǎn)
三、營業(yè)稅的稅目與稅率
任務(wù)二 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、營業(yè)稅計(jì)稅依據(jù)
二、營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
三、營業(yè)稅計(jì)算方法及應(yīng)用舉例
任務(wù)三 營業(yè)稅的會(huì)計(jì)處理
一、設(shè)置賬戶
二、不同營業(yè)稅的賬務(wù)處理及應(yīng)用舉例
任務(wù)四 營業(yè)稅的納稅籌劃
一、避免成為納稅人的籌劃
二、兼營銷售行為的納稅籌劃
三、混合銷售行為的納稅籌劃
四、建筑工程承包的納稅籌劃
五、利用營業(yè)額的納稅籌劃
六、利用營業(yè)稅免稅政策的納稅籌劃
項(xiàng)目五 關(guān)稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一 關(guān)稅概述
任務(wù)二 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、關(guān)稅的計(jì)稅依據(jù)——關(guān)稅完稅價(jià)格的確定
二、關(guān)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法及應(yīng)用舉例
任務(wù)三 關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理
一、關(guān)稅會(huì)計(jì)科目的設(shè)置
二、不同關(guān)稅的會(huì)計(jì)處理及應(yīng)用舉例
任務(wù)四 關(guān)稅的納稅籌劃
一、進(jìn)出口貨物完稅價(jià)格的納稅籌劃
二、關(guān)稅稅率的納稅籌劃
三、利用納稅時(shí)間進(jìn)行的納稅籌劃
模塊三 所得稅會(huì)計(jì)與籌劃
項(xiàng)目六 企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一 企業(yè)所得稅概述
一、企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人
二、企業(yè)所得稅的征稅對象及范圍
三、企業(yè)所得稅的稅率
四、企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
任務(wù)二 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、企業(yè)所得稅計(jì)稅依據(jù)
二、資產(chǎn)的稅務(wù)處理
三、企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算方法及應(yīng)用舉例
任務(wù)三 企業(yè)所得稅的會(huì)計(jì)處理
一、計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異
二、賬戶設(shè)置
三、賬務(wù)處理的應(yīng)用
任務(wù)四 企業(yè)所得稅的納稅籌劃
一、利用納稅人身份的選擇進(jìn)行稅收籌劃
二、收入的稅收籌劃
三、準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目的稅收籌劃
四、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策的稅收籌劃
項(xiàng)目七 個(gè)人所得稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一 個(gè)人所得稅概述
一、納稅義務(wù)人
二、征稅對象
三、稅率
四、納稅方法
任務(wù)二 個(gè)人所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
一、工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
二、個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、企事業(yè)單位承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
四、勞務(wù)報(bào)酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
五、稿酬所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
六、特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
七、財(cái)產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
八、財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
九、利息、股息、紅利所得和偶然所得應(yīng)納稅額的計(jì)算
十、關(guān)于境外所得已納稅款的扣除
任務(wù)三 個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)處理
一、代扣代繳個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算
二、個(gè)人投資興辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體的個(gè)人所得稅的會(huì)計(jì)核算
任務(wù)四 個(gè)人所得稅的納稅籌劃
一、通過納稅人身份進(jìn)行納稅籌劃
二、利用分類所得進(jìn)行的納稅籌劃
三、利用個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行納稅籌劃
模塊四 其他稅種會(huì)計(jì)與籌劃
項(xiàng)目八 資源稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一 資源稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、資源稅概述
二、資源稅的會(huì)計(jì)處理
三、資源稅的稅收籌劃
任務(wù)二 城鎮(zhèn)土地使用稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、城鎮(zhèn)土地使用稅概述
二、城鎮(zhèn)土地使用稅的會(huì)計(jì)處理
三、城鎮(zhèn)土地使用稅的籌劃
任務(wù)三 土地增值稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、土地增值稅概述
二、土地增值稅的會(huì)計(jì)處理
三、土地增值稅的籌劃
項(xiàng)目九 財(cái)產(chǎn)稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一 房產(chǎn)稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、房產(chǎn)稅概述
二、房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、房產(chǎn)稅的會(huì)計(jì)處理
四、房產(chǎn)稅的納稅籌劃
任務(wù)二 契稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、契稅概述
二、契稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、契稅的會(huì)計(jì)處理
四、契稅的納稅籌劃
任務(wù)三 車船使用稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、車船使用稅概述
二、車船使用稅應(yīng)納稅額的計(jì)算
三、車船使用稅的會(huì)計(jì)處理
四、車船使用稅的納稅籌劃
項(xiàng)目十 行為稅、目的稅會(huì)計(jì)與籌劃
任務(wù)一 城市維護(hù)建設(shè)稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、城市維護(hù)建設(shè)稅概述
二、城市維護(hù)建設(shè)稅的會(huì)計(jì)處理
三、城市維護(hù)建設(shè)稅的納稅籌劃
任務(wù)二 印花稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、印花稅概述
二、印花稅的會(huì)計(jì)處理
三、印花稅的納稅籌劃
任務(wù)三 車輛購置稅會(huì)計(jì)與籌劃
一、車輛購置稅概述
二、車輛購置稅的會(huì)計(jì)處理
三、車輛購置稅的納稅籌劃
模塊五 辦稅程序與稅收征收管理
項(xiàng)目十一 辦稅程序與稅收征收管理
任務(wù)一 辦稅程序
一、辦稅程序的概念
二、辦稅服務(wù)機(jī)構(gòu)
三、稅務(wù)登記程序
四、納稅申報(bào)程序
五、發(fā)票管理程序
任務(wù)二 稅收征收管理
一、賬簿、憑證管理
二、稅務(wù)檢查
三、法律責(zé)任
參考文獻(xiàn)