新編稅務會計

第1章 涉稅業(yè)務基礎
1.1 認識辦稅機構
1.2 稅收實體法
1.2.1 稅收實體法要素
1.2.2 我國現(xiàn)行稅種
1.2.3 納稅人的權利、義務與法律責任
1.3 稅收程序法
1.3.1 稅務登記
1.3.2 納稅申報
1.3.3 稅務檢查
1.3.4 稅務行政復議和稅務行政訴訟
1.4 稅務會計概述
1.5 納稅籌劃概述
1.6 稅務代理
1.6.1 稅務代理的概念及原則
1.6.2 稅務代理業(yè)務
1.6.3 稅務代理的法律責任
思考與練習
第2章 增值稅
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的概念及特點
2.1.2 增值稅的納稅義務人
2.1.3 增值稅的征稅范圍
2.1.4 增值稅的稅率和征收率
2.1.5 增值稅的稅收優(yōu)惠
2.1.6 增值稅納稅義務發(fā)生的時間、地點及納稅期限
2.2 增值稅的計算與申報
2.2.1 一般納稅人應納增值稅的計算與申報
2.2.2 小規(guī)模納稅人應納增值稅的計算與申報
2.2.3 進出口貨物應納(退)增值稅的計算
2.3 增值稅會計核算
2.3.1 一般納稅人增值稅進項稅額的會計核算
2.3.2 一般納稅人增值稅銷項稅額的會計核算
2.3.3 增值稅出口貨物退稅的會計核算
2.3.4 小規(guī)模納稅人增值稅的會計核算
2.4 增值稅納稅籌劃
2.4.1 一般納稅人與小規(guī)模納稅人身份的納稅籌劃
2.4.2 增值稅計稅依據(jù)的納稅籌劃
2.4.3 減免稅的納稅籌劃
思考與練習
第3章 消費稅
3.1 消費稅概述
3.1.1 消費稅的概念及特點
3.1.2 消費稅的納稅義務人和征稅范圍
3.1.3 消費稅的稅目、稅率
3.1.4 消費稅納稅義務發(fā)生的時間
3.1.5 消費稅的納稅地點
3.1.6 消費稅的納稅期限
3.2 消費稅的計算與申報
3.2.1 消費稅的基本計稅方法
3.2.2 自產(chǎn)應稅消費品對外銷售應納消費稅的計算
3.2.3 自產(chǎn)自用消費品應納消費稅的計算
3.2.4 委托加工應稅消費品應納消費稅的計算
3.2.5 進口應稅消費品應納消費稅的計算
3.2.6 出口應稅消費品退(免)稅
3.2.7 消費稅納稅申報資料
3.3 消費稅會計核算
3.3.1 消費稅會計核算的主要賬戶
3.3.2 自產(chǎn)銷售應稅消費品的會計核算
3.3.3 視同銷售應稅消費品的會計核算
3.3.4 委托加工應稅消費品的會計核算
3.3.5 應稅消費品進口的會計核算
3.3.6 應稅消費品出口退(免)稅的會計核算
3.4 消費稅納稅籌劃
思考與練習
第4章 營業(yè)稅
4.1 營業(yè)稅概述
4.1.1 營業(yè)稅的概念及特點
4.1.2 營業(yè)稅的征稅范圍
4.1.3 營業(yè)稅的納稅義務人與扣繳義務人
4.1.4 營業(yè)稅的稅目
4.1.5 營業(yè)稅的稅率
4.1.6 營業(yè)稅的稅收優(yōu)惠
4.1.7 營業(yè)稅納稅義務發(fā)生的時間
4.1.8 營業(yè)稅納稅期限
4.1.9 營業(yè)稅納稅地點
4.2 營業(yè)稅的計算與申報
4.2.1 營業(yè)額的確認
4.2.2 不同行業(yè)營業(yè)稅的計算
4.2.3 特殊經(jīng)營行為營業(yè)稅的計算
4.2.4 營業(yè)稅納稅申報資料
4.3 營業(yè)稅會計核算
4.3.1 營業(yè)稅賬戶設置
4.3.2 營業(yè)稅一般業(yè)務的會計核算
4.3.3 營業(yè)稅特定行業(yè)與業(yè)務的會計核算
4.4 營業(yè)稅納稅籌劃
思考與練習
第5章 關稅
5.1 關稅概述
5.1.1 關稅的概念及特點
5.1.2 關稅的分類
5.1.3 關稅的征稅范圍和納稅義務人
5.1.4 關稅稅則、稅目和稅率
5.1.5 關稅的稅收優(yōu)惠政策
5.2 關稅的計算與申報
5.2.1 關稅的基本計算公式
5.2.2 關稅完稅價格的確定
5.2.3 關稅的計算
5.2.4 關稅的納稅申報
5.3 關稅會計核算
5.3.1 自營進出口關稅的會計核算
5.3.2 代理進出口關稅的會計核算
思考與練習
第6章 企業(yè)所得稅
6.1 企業(yè)所得稅概述
6.1.1 企業(yè)所得稅的概念及特點
6.1.2 企業(yè)所得稅的征收范圍及納稅義務人
6.1.3 企業(yè)所得稅的稅率
6.1.4 企業(yè)所得稅的稅收優(yōu)惠
6.1.5 企業(yè)所得稅的納稅地點
6.1.6 企業(yè)所得稅的納稅期限
6.2 企業(yè)所得稅的計算與申報
6.2.1 基本公式及公式詳解
6.2.2 企業(yè)所得稅納稅申報資料
6.3 企業(yè)所得稅會計核算
6.3.1 所得稅會計理論一資產(chǎn)負債表債務法
6.3.2 采用資產(chǎn)負債表債務法進行所得稅會計核算程序
6.4 企業(yè)所得稅納稅籌劃
思考與練習
第7章 個人所得稅
7.1 個人所得稅概述
7.1.1 個人所得稅的概念及特點
7.1.2 個人所得稅的征收范圍、納稅義務人及扣繳義務人
7.1.3 個人所得稅的征收對象及稅目
7.1.4 個人所得稅的稅率
7.1.5 個人所得稅的稅收優(yōu)惠
7.2 個人所得稅的計算與申報
7.2.1 工資、薪金所得應納個人所得稅的計算
7.2.2 個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應納個人所得稅的計算
7.2.3 對企事業(yè)單位的承包、承租經(jīng)營所得應納個人所得稅的計算
7.2.4 勞務報酬所得應納個人所得稅的計算
7.2.5 稿酬所得應納個人所得稅的計算
7.2.6 特許權使用費所得應納個人所得稅的計算
7.2.7 利息、股息、紅利所得和偶然所得應納個人所得稅的計算
7.2.8 財產(chǎn)租賃所得應納個人所得稅的計算
7.2.9 個人財產(chǎn)轉讓所得應納個人所得稅的計算
7.2.10 個人所得稅納稅申報
7.3 個人所得稅會計核算
7.4 個人所得稅納稅籌劃
7.4.1 個人所得稅納稅人的納稅籌劃
7.4.2 個人所得稅征收范圍的納稅籌劃
思考與練習
第8章 資源稅
8.1 資源稅概述
8.1.1 資源稅的概念及特點
8.1.2 資源稅的納稅義務人、扣繳義務人、征收范圍
8.1.3 資源稅的稅目和稅額
8.1.4 資源稅的計稅依據(jù)
8.1.5 資源稅的稅收優(yōu)惠
8.1.6 資源稅納稅義務發(fā)生的時間、地點及納稅期限
8.2 資源稅的計算與申報
8.3 資源稅會計核算
思考與練習
第9章 財產(chǎn)稅
9.1 房產(chǎn)稅
9.1.1 房產(chǎn)稅概述
9.1.2 房產(chǎn)稅的計算與申報
9.1.3 房產(chǎn)稅的會計核算
9.2 城鎮(zhèn)土地使用稅
9.2.1 城鎮(zhèn)土地使用稅概述
9.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅的計算
9.2.3 城鎮(zhèn)土地使用稅的會計核算
思考與練習
第10章 行為稅
10.1 印花稅
10.1.1 印花稅概述
10.1.2 印花稅的計算
10.1.3 印花稅的會計核算
10.2 城市維護建設稅、教育費附加和文化事業(yè)建設費
10.2.1 城市維護建設稅
10.2.2 教育費附加
10.2.3 文化事業(yè)建設費
10.3 土地增值稅
10.3.1 土地增值稅概述
10.3.2 土地增值稅的計算與會計核算
思考與練習
參考文獻