稅收學(xué)教程

前言
第一章 稅收本質(zhì)
第一節(jié) 稅收含義
第二節(jié) 稅收發(fā)展
第三節(jié) 稅收本質(zhì)
第四節(jié) 稅收要素
思考題
第二章 稅收職能
第一節(jié) 財(cái)政收入職能
第二節(jié) 資源配置職能
第三節(jié) 收入分配職能
第四節(jié) 宏觀調(diào)控職能
思考題
第三章 稅收原則
第一節(jié) 效率原則
第二節(jié) 公平原則
第三節(jié) 穩(wěn)定原則
思考題
第四章 稅收負(fù)擔(dān)
第一節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)的衡量
第二節(jié) 影響稅負(fù)的因素
第三節(jié) 稅收負(fù)擔(dān)的選擇
第四節(jié) 稅負(fù)轉(zhuǎn)嫁和歸宿
思考題
第五章 稅收體系
第一節(jié) 稅收分類
第二節(jié) 稅制結(jié)構(gòu)
第三節(jié) 稅收體系
思考題
第六章 增值稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅率結(jié)構(gòu)
第五節(jié) 銷項(xiàng)稅額
第六節(jié) 進(jìn)項(xiàng)稅額
第七節(jié) 應(yīng)納稅額
第八節(jié) 出口退稅
第九節(jié) 征收管理
思考題
練習(xí)題
第七章 消費(fèi)稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍
第三節(jié) 稅率結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 應(yīng)納稅額
第五節(jié) 征收管理
思考題
練習(xí)題
第八章 營業(yè)稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 納稅人
第三節(jié) 征稅范圍
第四節(jié) 稅率結(jié)構(gòu)
第五節(jié) 應(yīng)納稅額
第六節(jié) 征收管理
思考題
練習(xí)題
第九章 關(guān)稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 征稅范圍
第三節(jié) 稅率結(jié)構(gòu)
第四節(jié) 完稅價(jià)格
第五節(jié) 應(yīng)納稅額
第六節(jié) 優(yōu)惠政策
第七節(jié) 征收管理
第八節(jié) 非貿(mào)易性關(guān)稅
第九節(jié) 特別關(guān)稅
思考題
練習(xí)題
第十章 企業(yè)所得稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 基本制度
第三節(jié) 應(yīng)稅收入
第四節(jié) 稅前扣除
第五節(jié) 資產(chǎn)處理
第六節(jié) 企業(yè)重組
第七節(jié) 應(yīng)稅所得
第八節(jié) 優(yōu)惠政策
第九節(jié) 應(yīng)納稅額
第十節(jié) 源泉扣繳
第十一節(jié) 特別納稅調(diào)整
第十二節(jié) 征收管理
思考題
練習(xí)題
第十一章 個(gè)人所得稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 基本制度
第三節(jié) 應(yīng)稅收入
第四節(jié) 費(fèi)用扣除
第五節(jié) 應(yīng)納稅額
第六節(jié) 優(yōu)惠政策
第七節(jié) 征收管理
思考題
練習(xí)題
第十二章 資源稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 資源稅
第三節(jié) 土地使用稅
第四節(jié) 耕地占用稅
思考題
練習(xí)題
第十三章 財(cái)產(chǎn)稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 房產(chǎn)稅
第三節(jié) 車船稅
第四節(jié) 契稅
思考題
練習(xí)題
第十四章 行為稅
第一節(jié) 概述
第二節(jié) 城市維護(hù)建設(shè)稅
第三節(jié) 印花稅
第四節(jié) 車輛購置稅
第五節(jié) 土地增值稅
思考題
練習(xí)題
第十五章 稅收管理
第一節(jié) 稅收立法管理
第二節(jié) 稅收執(zhí)法管理
第三節(jié) 稅收行政司法管理
思考題
附：練習(xí)題答案
參考文獻(xiàn)