美國(guó)索克斯法案（中英文）

定　價(jià)：￥16.00

作　者：	張安華
出版社：	知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社
叢編項(xiàng)：
標(biāo)　簽：	法律法規(guī)中英文對(duì)照

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ISBN：	9787801986108	出版時(shí)間：	2007-01-01	包裝：	平裝
開(kāi)本：	32開(kāi)	頁(yè)數(shù)：	183	字?jǐn)?shù)：

內(nèi)容簡(jiǎn)介

　　該法案的核心在于規(guī)范上市公司的行為準(zhǔn)則和公司內(nèi)部治理模式，同時(shí)改變對(duì)上市公司高層管理者及相關(guān)利益人的“激強(qiáng)勵(lì)弱約束”格局，提高公司財(cái)務(wù)報(bào)表的透明度和可信度。該法案被認(rèn)為是自1933年美國(guó)證券法通過(guò)以來(lái)美國(guó)證券法律制度所經(jīng)歷的最大調(diào)整之一，也被認(rèn)為是人類證券史上迄今為止最為苛刻的法律之一。雖然該法案允許年銷售收入在5億美元以下的企業(yè)可以再推遲一年即到2007年7月15日提交其內(nèi)控報(bào)告，但是中國(guó)企業(yè)必須認(rèn)識(shí)到自身與美國(guó)企業(yè)之間存在的差異，從而應(yīng)盡早積極考慮如何遵循《索克斯法案》的問(wèn)題。該法案是了解美國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管現(xiàn)狀的一把非常重要的鑰匙。希望該法案的翻譯出版，能為中國(guó)企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部控制和提升上市融資競(jìng)爭(zhēng)力等提供幫助。

作者簡(jiǎn)介

　　張安華，男，江西萍鄉(xiāng)人，經(jīng)濟(jì)學(xué)博士，中國(guó)社會(huì)科學(xué)院可持續(xù)發(fā)展研究中心特約研究員。中國(guó)華能集團(tuán)國(guó)際電力股份有限公司某企業(yè)高級(jí)管理者。先后在武漢大學(xué)、大連理工大學(xué)和中國(guó)社會(huì)科學(xué)院研究生院學(xué)習(xí)，并赴美國(guó)哥倫比亞大學(xué)短期訪問(wèn)學(xué)習(xí)。已發(fā)表研究論文30余篇，出版經(jīng)濟(jì)學(xué)著作1部。現(xiàn)主要從事大型企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理和能源經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展等問(wèn)題的研究。

圖書目錄

第107屆美利堅(jiān)合眾國(guó)國(guó)會(huì)法案
第一部分簡(jiǎn)稱：目錄
第一章上市公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)
第二章審計(jì)師的獨(dú)立性
第三章公司的責(zé)任
第四章強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息披露
第五章分析師的利益沖突
第六章證券交易委員會(huì)的財(cái)源及職權(quán)
第七章研究和報(bào)告
第八章公司欺詐及其刑事責(zé)任
第九章強(qiáng)化對(duì)白領(lǐng)刑事犯罪的處罰
第十章公司繳稅申報(bào)表
第十一章公司欺詐與責(zé)任
第二部分定義
第三部分證券交易委員會(huì)的規(guī)定與執(zhí)行
第一章公眾公司會(huì)計(jì)監(jiān)管委員會(huì)
第101條設(shè)立；管理?xiàng)l款
第102條在委員會(huì)注冊(cè)
第103條審計(jì)、質(zhì)量控制和獨(dú)立性準(zhǔn)則與規(guī)定
第104條對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的監(jiān)察
第105條調(diào)查與懲罰程序
第106條外國(guó)會(huì)計(jì)師事務(wù)所
第107條證券交易委員會(huì)對(duì)監(jiān)管委員會(huì)的監(jiān)督
第108條會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
第109條資金
第二章審計(jì)師的獨(dú)立性
第201條審計(jì)師執(zhí)業(yè)范圍之外的業(yè)務(wù)
第202條事前要求
第203條審計(jì)合伙人的輪換
第204條審計(jì)師向?qū)徲?jì)委員會(huì)報(bào)告
第205條遵從一致性的修訂
第206條利益沖突
第207條關(guān)于注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所強(qiáng)制輪換的調(diào)查
第208條證券交易委員會(huì)的權(quán)限
第209條州級(jí)監(jiān)管當(dāng)局職權(quán)適用的考慮
第三章公司的責(zé)任
第301條公眾公司審計(jì)委員會(huì)
第302條公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的責(zé)任
第303條對(duì)審計(jì)行為的不正當(dāng)影響
第304條有關(guān)紅利及利潤(rùn)的喪失
第305條對(duì)公司負(fù)責(zé)人及董事的禁止和處罰
第306條禁止在養(yǎng)老基金限制交易期間進(jìn)行內(nèi)部交易
第307條關(guān)于執(zhí)業(yè)律師責(zé)任的規(guī)定
第308條投資者公平基金
第四章強(qiáng)化財(cái)務(wù)信息披露
第401條在定期報(bào)告中的信息披露
第402條有關(guān)利益沖突的條款
第403條與管理層和主要股東有關(guān)的交易信息的披露
第404條管理層對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
第405條免責(zé)條款
第406條高級(jí)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的道德準(zhǔn)則
第407條有關(guān)審計(jì)委員會(huì)財(cái)務(wù)專家的信息披露
第408條加強(qiáng)對(duì)證券上市公司定期披露信息的復(fù)核
第409條證券上市公司實(shí)時(shí)信息的披露
第五章分析師的利益沖突
第501條注冊(cè)證券業(yè)協(xié)會(huì)和全國(guó)證券交易所對(duì)證券分析師的管理
第六章證券交易委員會(huì)的財(cái)源及職權(quán)
第七章研究和報(bào)告
第八章公司欺詐及其刑事責(zé)任
第九章強(qiáng)化對(duì)白領(lǐng)刑事犯罪的處罰
第十章公司繳稅申報(bào)表
第十一章公司欺詐與責(zé)任