國際稅收學

第一章 導言
第一節(jié) 國際稅收關系的形成與發(fā)展
第二節(jié) 國際稅收有相關概念的理解
第三節(jié) 國際稅收學研究的對象、范圍、內(nèi)容和方法
小結
練習題
第二章 稅收管轄權
第一節(jié) 稅收管轄權概述
第二節(jié) 收入來源地稅收管轄權
第三節(jié) 居民（公民）稅收管轄權
第四節(jié) 雙重稅收管轄權的評析
小結
練習題
第三章 國際雙重征稅的產(chǎn)生和消除
第一節(jié) 國際雙重征稅概述
第二節(jié) 經(jīng)濟性的所得稅重疊征稅——國際重疊征稅
第三節(jié) 法律性的所得稅復征稅——國際重復征稅
第四節(jié) 國際雙重征稅問題的處理方式、思路及復則
第五節(jié) 消除國際雙重征稅的基本方法
小結
練習題
第四章 外國稅收的抵免制度
第一節(jié) 稅收抵免制度概述
第二節(jié) 直接抵免制度和間接抵免制度
第三節(jié) 稅后抵免限額
第四節(jié) 稅收的饒讓抵免
第五節(jié) 國際稅收中性理論
小結
練習題
第五章 國際稅收協(xié)定
第一節(jié) 國際稅收協(xié)定的由來和演進
第二節(jié) 國際稅收協(xié)定的主要內(nèi)容
第二節(jié) 直接抵免制度和間接抵免制度
一、稅收抵免的含義
二、直接抵免
三、間接抵免
第三節(jié) 稅后抵免限額
一、分國限額法
二、綜合限額法
三、合并累進抵免和不合并累進抵免
第四節(jié) 稅收的饒讓抵免
一、稅收饒讓抵免的概念及歷史演進
二、稅收饒讓抵免與外國稅收抵免的區(qū)別
三、稅收饒讓抵免的方式和范圍
四、稅收饒讓抵免的類型
五、對稅收饒讓抵免的綜合評析
六、我國對稅收饒讓抵免的態(tài)度
第五節(jié) 國際稅收中性理論
一、資本出口中性：抵免法
二、國家中性：扣除法
三、資本進口中性：免稅法
四、國際稅收中性在世界各國的運用
小結
練習題
第五章 國際稅收協(xié)定
第一節(jié) 國際稅收協(xié)定的由來和演進
一、國際稅收協(xié)定的產(chǎn)生過程
二、國際稅收協(xié)定的歷史演進
第二節(jié) 國際稅收協(xié)定的主要內(nèi)容
一、協(xié)定適用范圍
二、基本用語的定義
三、對所得和財產(chǎn)的課稅
四、避免雙重征稅的方法
五、稅收無差別待遇
六、防止國際偷漏稅和國際避稅
第三節(jié) 國際稅收協(xié)定的作用
一、協(xié)調稅收管轄權的沖突，合理解決稅收收益分配關系
二、避免國際雙重征稅，消除跨國納稅人的不合理負擔
三、加強國家之間的稅務合作，防止國際逃避稅以及偷漏稅行為的發(fā)生
四、實行稅收無差別待遇，消除稅收歧視對國際經(jīng)濟活動的不利影響
第四節(jié) OECD范本和UN范本
一、OECD范本和UN范本的歷史由來
二、OECD范本與UN范本的主要區(qū)別
三、OECD范本與UN范本對各國締結的雙邊稅收協(xié)定的原則性規(guī)定
第五節(jié) 我國對外締結稅收協(xié)定的情況
一、我國對外締結稅收協(xié)定的基本情況
二、我國在對外締結稅收協(xié)定時所遵循的基本原則
三、我國對外稅收協(xié)定的主要內(nèi)容
小結
練習題
第六章 國際避稅港
第一節(jié) 避稅港是一種稅收模式
一、避稅港的含義
二、避稅港的基本類型
三、世界主要避稅港簡介
四、避稅港的特征
五、避稅港形成的原因和條件
六、避稅港的作用
第二節(jié) 避稅港的避稅模式
一、虛構避稅港營業(yè)
二、虛構避稅港信托財產(chǎn)
三、轉讓定價
第三節(jié) 香港稅制的典型分析
一、香港稅制概況
二、香港稅制成功的原因
第四節(jié) 避稅港的后果及其對策
一、避稅港帶來的后果分析
二、針對避稅港帶來的后果各國對其所持的態(tài)度和所采取的政策
……
第七章 國際稅收的避稅、偷稅和漏稅及其反避稅、偷稅和漏稅問題
第八章 國際上對國際關聯(lián)企業(yè)轉讓定價的稅務處理
第九章 非歧視原則和涉外稅收優(yōu)惠
第十章 國際稅收協(xié)調
第十一章 國際稅收發(fā)展的動向和趨勢
附錄一 聯(lián)合國關于發(fā)達國家與發(fā)展中國家間避免雙重征稅的協(xié)定范本
附錄二 經(jīng)濟合作與發(fā)展組織關于避免雙重征稅的協(xié)定范本
附錄三 中華人民共和國政府和美利堅合眾國政府關于對所得避免雙重征稅和防止偷漏稅收的協(xié)定
附錄四 中華人民共和國政府和大不列顛及北愛爾蘭聯(lián)合王國政府關于對所得和財產(chǎn)收益相互避免雙重征稅和防止偷漏稅的協(xié)定
附錄五 關稅及貿(mào)易總協(xié)定
附錄六 國際稅收相關詞匯中英文對照表
參考文獻