稅法教程新編

第一章 稅法概論
第一節(jié) 稅法的概念
第二節(jié) 稅法地位及與其他法律的關(guān)系
第三節(jié) 稅收法律關(guān)系概述
第四節(jié) 我國稅法調(diào)整對象、分類
第五節(jié) 我國稅收立法原則
第六節(jié) 我國稅法的制定與實(shí)施
第七節(jié) 我國現(xiàn)行稅法體系
第八節(jié) 我國稅法構(gòu)成要素
第九節(jié) 我國稅收管理體制
第十節(jié) 稅法概論例題
第二章 增值稅法
第一節(jié) 增值稅征稅范圍
第二節(jié) 增值稅納稅義務(wù)人
第三節(jié) 一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
第四節(jié) 增值稅稅率與征收率的確定
第五節(jié) 增值稅一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 增值稅小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
第七節(jié) 幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
第八節(jié) 進(jìn)口貨物征稅
第九節(jié) 增值稅稅收優(yōu)惠（減稅免稅）
第十節(jié) 出口貨物退（免）稅
第十一節(jié) 納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限
第十二節(jié) 納稅地點(diǎn)與納稅申報
第十三節(jié) 增值稅專用發(fā)票的使用及管理
第十四節(jié) 增值稅例題
第三章 消費(fèi)稅法
第一節(jié) 消費(fèi)稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 消費(fèi)稅稅目、稅率
第三節(jié) 消費(fèi)稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
第七節(jié) 進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算
第八節(jié) 出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
第九節(jié) 消費(fèi)稅稅收優(yōu)惠
第十節(jié) 消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限
第十一節(jié) 消費(fèi)稅納稅地點(diǎn)與納稅申報
第十二節(jié) 消費(fèi)稅例題
第四章 營業(yè)稅法
第一節(jié) 營業(yè)稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 營業(yè)稅稅目、稅率
第三節(jié) 營業(yè)稅的征稅對象與計稅依據(jù)
第四節(jié) 營業(yè)稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 幾種經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
第六節(jié) 營業(yè)稅稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 營業(yè)稅納稅義務(wù)發(fā)生時間及納稅期限
第八節(jié) 營業(yè)稅納稅地點(diǎn)與納稅申報
第九節(jié) 營業(yè)稅例題
第五章 城市維護(hù)建設(shè)稅法
第一節(jié) 城建稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 城建稅稅率
第三節(jié) 城建稅計稅依據(jù)
第四節(jié) 城建稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 城建稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 城建稅征收管理與納稅申報
第七節(jié) 城建稅例題
第六章 關(guān)稅法
第一節(jié) 關(guān)稅征收對象及納稅義務(wù)人
第二節(jié) 進(jìn)出口稅則
第三節(jié) 出口貨物原產(chǎn)地規(guī)則
第四節(jié) 原產(chǎn)地域產(chǎn)品保護(hù)規(guī)定
第五節(jié) 關(guān)稅完稅價格
第六節(jié) 關(guān)稅應(yīng)納稅額的計算
第七節(jié) 關(guān)稅減免
第八節(jié) 行李和郵遞物品進(jìn)口稅
第九節(jié) 關(guān)稅征收管理
第十節(jié) 違反關(guān)稅法的法律責(zé)任
第十一節(jié) 關(guān)稅例題
第七章 資源稅法
第一節(jié) 資源稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 資源稅的稅目、單位稅額
第三節(jié) 資源稅征稅范圍
第四節(jié) 資源稅課稅數(shù)量與應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 資源稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 資源稅征收管理與納稅申報
第七節(jié) 資源稅例題
第八章 土地增值稅法
第一節(jié) 土地增值稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 土地增值稅征稅范圍
第三節(jié) 土地增值稅稅率
第四節(jié) 土地增值稅應(yīng)稅收入與扣除項(xiàng)目的確定
第五節(jié) 土地增值稅應(yīng)納稅額的計算
第六節(jié) 土地增值稅稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 土地增值稅征收管理與納稅申報
第八節(jié) 土地增值稅例題
第九章 城鎮(zhèn)土地使用稅法
第一節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍
第三節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅的稅目、稅率
第四節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅征收管理
第七節(jié) 城鎮(zhèn)土地使用稅例題
第十章 房產(chǎn)稅法
第一節(jié) 房產(chǎn)稅納稅義務(wù)人及征稅對象
第二節(jié) 房產(chǎn)稅征稅范圍
第三節(jié) 房產(chǎn)稅計稅依據(jù)和稅率
第四節(jié) 房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 房產(chǎn)稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 房產(chǎn)稅征收管理與納稅申報
第七節(jié) 房產(chǎn)稅例題
第十一章 車船使用稅法
第一節(jié) 車船使用稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 車船使用稅征稅范圍
第三節(jié) 車船使用稅稅目、稅額
第四節(jié) 車船使用稅應(yīng)納稅額的計算
第五節(jié) 車船使用稅稅收優(yōu)惠
第六節(jié) 車船使用稅征收管理與納稅申報
第七節(jié) 車船使用稅例題
第十二章 印花稅法
第一節(jié) 印花稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 印花稅稅目、稅率
第三節(jié) 印花稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 印花稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 印花稅征收管理與納稅申報
第六節(jié) 對違反稅法規(guī)定行為的處罰
第七節(jié) 印花稅例題
第十三章 契稅法
第一節(jié) 契稅征稅對象
第二節(jié) 契稅納稅義務(wù)人與稅率
第三節(jié) 契稅應(yīng)納稅額的計算
第四節(jié) 契稅稅收優(yōu)惠
第五節(jié) 契稅征收管理
第六節(jié) 契稅例題
第十四章 企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 企業(yè)所得稅納稅義務(wù)人及征收對象
第二節(jié) 企業(yè)所得稅稅率
第三節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理
第六節(jié) 企業(yè)所得稅稅前扣除辦法
第七節(jié) 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計算
第八節(jié) 企業(yè)所得稅稅收優(yōu)惠
第九節(jié) 企業(yè)所得稅稅額扣除
第十節(jié) 企業(yè)所得稅征收管理與納稅申報
第十一節(jié) 核定征收企業(yè)所得稅的規(guī)范管理
第十二節(jié) 企業(yè)所得稅例題
第十五章 外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
第一節(jié) 外企所得稅納稅義務(wù)人及征稅對象
第二節(jié) 外企所得稅稅率
第三節(jié) 外企所得稅應(yīng)納稅所得額的計算
第四節(jié) 資產(chǎn)的稅務(wù)處理
第五節(jié) 企業(yè)合并、分立、股權(quán)重組、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等重組業(yè)務(wù)所得稅處理
第六節(jié) 外企所得稅稅收優(yōu)惠
第七節(jié) 境外所得已納稅款的扣除
第八節(jié) 關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來稅務(wù)處理
第九節(jié) 外企所得稅應(yīng)納稅額的計算
第十節(jié) 源泉扣繳
第十一節(jié) 外企所得稅征收管理與納稅申報
第十二節(jié) 法律責(zé)任
第十三節(jié) 外企所得稅例題
第十六章 個人所得稅法
第一節(jié) 個人所得稅納稅義務(wù)人
第二節(jié) 個人應(yīng)稅所得來源的確定
第三節(jié) 個人所得稅應(yīng)稅所得項(xiàng)目
第四節(jié) 個人所得稅稅率
第五節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
第六節(jié) 個人所得稅應(yīng)納稅額的計算
第七節(jié) 個人所得稅稅收優(yōu)惠
第八節(jié) 個人所得稅境外所得的稅額扣除
第九節(jié) 個人所得稅納稅申報及繳納
第十節(jié) 個人所得稅征收管理
第十一節(jié) 個體工商戶個人所得稅計稅辦法
第十二節(jié) 個人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅征收管理
第十三節(jié) 個人所得稅扣繳義務(wù)人申報支付個人收入明細(xì)表制度
第十四節(jié) 境外所得個人所得稅征收管理
第十五節(jié) 個人所得稅例題
第十七章 稅收征收管理法
第一節(jié) 稅收征收管理概述
第二節(jié) 稅務(wù)管理
第三節(jié) 稅款征收
第四節(jié) 稅務(wù)檢查
第五節(jié) 法律責(zé)任
第六節(jié) 刑法對涉稅案件的刑事處罰規(guī)定
第七節(jié) 稅收征收管理法例題
第十八章 稅務(wù)行政法制
第一節(jié)  行政許可法
第二節(jié) 稅務(wù)行政處罰
第三節(jié) 稅務(wù)行政復(fù)議
第四節(jié) 稅務(wù)行政訴訟
第五節(jié) 稅務(wù)行政賠償
第六節(jié) 稅務(wù)行政法制例題