新編出納入門

第1章出納與出納工作
1.1出納崗位的職責(zé)要求
出納崗位特點(diǎn)及其工作任務(wù)(2)出納人員的素質(zhì)要求(8)
1.2出納人員的工作內(nèi)容
出納工作原則(11)出納工作內(nèi)容(12)出納工作的崗位責(zé)任(13)
1.3出納人員的工作流程
資金收支的一般程序(16)資金收支的賬務(wù)處理(19)出納工作的階段日程(19)
1.4出納人員的賬務(wù)處理
第2章出納核算的會計(jì)基礎(chǔ)
2.1核算的基本前提
核算的對象(26)核算的一般原則(27)會計(jì)法律法規(guī)(30)
2.2核算的會計(jì)要素
核算的基本要素(31)會計(jì)等式(35)核算的會計(jì)科目(36)
2.3會計(jì)的核算方法
借貸記賬法的原理(41)借貸記賬法的應(yīng)用(44)出納賬務(wù)處理的程序(49)
第3章出納日常工作
3.1處理原始單證
原始單證的分類(53)原始單證的基本要素(53)原始單證的填制(55)原始單證的審核(57)
3.2記賬憑證
記賬憑證的內(nèi)容(60)記賬憑證的填制(62)記賬憑證的審核(65)記賬憑證的更正(66)
3.3對賬和結(jié)賬
出納賬簿的分類(70)出納賬簿的登記(74)對賬與結(jié)賬(78)出納賬簿的審查(83)
3.4出納報(bào)告
出納報(bào)告的基本格式(85)出納報(bào)告的編制(86)
第4章現(xiàn)金管理實(shí)務(wù)
4.1現(xiàn)金日常管理工作
現(xiàn)金管理的基本要求(90)內(nèi)部現(xiàn)金管理制度(93)庫存現(xiàn)金的保管(98)
4.2現(xiàn)金收入管理
現(xiàn)金收入管理的原則(101)收入管理的特殊要求(103)現(xiàn)金收入的程序(105)
4.3現(xiàn)金支出管理
現(xiàn)金支出的原則(108)現(xiàn)金支出的程序(109)現(xiàn)金支出錯(cuò)弊的審查(112)
4.4現(xiàn)金結(jié)算的賬務(wù)處理
現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)實(shí)例(116)現(xiàn)金日記賬的登記(120)備用金的核算方法(122)
4.5出納點(diǎn)鈔技術(shù)
點(diǎn)鈔的基本要求(125)手工點(diǎn)鈔方法(127)機(jī)具點(diǎn)鈔方法(130)
4.6出納驗(yàn)鈔技術(shù)
人民幣的特征(132)損傷券的兌換(135)假幣的鑒別(138)
第5章銀行存款管理實(shí)務(wù)
5.1銀行賬戶的日常管理
銀行存款管理的法律法規(guī)(144)銀行賬戶的管理原則(145)銀行賬戶的類型(147)銀行賬戶的開立和撤銷(152)
5.2銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的管理
銀行結(jié)算的原則(157)銀行結(jié)算的種類(158)銀行結(jié)算的要求(162)
5.3銀行存款的賬務(wù)處理
銀行存款的核算要求(167)銀行存款分錄的編制(169)銀行存款日記賬的登記(172)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制(173)
第6章國內(nèi)票據(jù)結(jié)算實(shí)務(wù)
6.1支票結(jié)算實(shí)務(wù)
支票的基本知識(178)支票的結(jié)算程序(181)支票的日常管理(186)
6.2銀行匯票結(jié)算實(shí)務(wù)
銀行匯票的簽發(fā)(189)銀行匯票的承付(194)銀行匯票的背書(198)
6.3銀行本票結(jié)算實(shí)務(wù)
銀行本票的種類(201)銀行本票的基本知識(203)銀行本票的結(jié)算程序(205)
6.4商業(yè)匯票結(jié)算實(shí)務(wù)
商業(yè)匯票的種類(207)商業(yè)匯票的結(jié)算要求(210)銀行承兌匯票的結(jié)算程序(212)商業(yè)承兌匯票的
結(jié)算程序(216)商業(yè)匯票的貼現(xiàn)(218)
第7章國內(nèi)支付結(jié)算實(shí)務(wù)
7.1匯兌結(jié)算實(shí)務(wù)
匯兌的結(jié)算要求(224)匯兌的匯款程序(227)匯兌的收款程序(228)
7.2委托收款結(jié)算實(shí)務(wù)
委托收款的種類(230)委托收款的結(jié)算要求(231)委托收款的結(jié)算程序(232)委托收款的特殊形式(235)
7.3托收承付結(jié)算實(shí)務(wù)
托收承付的結(jié)算條件(237)托收承付的結(jié)算方法(223)托收承付的結(jié)算程序(241)
7.4信用卡結(jié)算實(shí)務(wù)
信用卡的種類(248)信用卡的申領(lǐng)(250)信用卡的使用(252)信用卡的注銷(256)信用卡的管理(f57)信用卡結(jié)算的法律責(zé)任(259)
第8章銀行借款辦理實(shí)務(wù)
8.1銀行借款的種類及條件
銀行借款的種類(262)借款期限和利率(263)借款人(265)貸款人(267)
8.2銀行借款的日常管理
申請借款的管理(269)貸款審批的辦理(271)借款合同的簽訂(271)借款合同的執(zhí)行(275)
借款雙方的法律責(zé)任(279)
8.3銀行借款業(yè)務(wù)的核算
借款利息的決定因素(281)借款利息的計(jì)算方法(283)借款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理(286)
第9章外匯管理實(shí)務(wù)
9.1外匯的基本常識
外匯的常識(292)匯率的常識(293)外匯風(fēng)險(xiǎn)(295)
9.2外匯的管理法規(guī)
外匯收入的管理(296)外匯支付的管理(300)外匯管理的處罰(306)
9.3外匯的賬務(wù)核算
外匯業(yè)務(wù)核算的原則(310)外匯核算的賬戶設(shè)置(311)外匯核算的日常處理(312)
第10章國際結(jié)算實(shí)務(wù)
10.1匯款結(jié)算實(shí)務(wù)
匯款當(dāng)事人的責(zé)任(318)匯款的結(jié)算方式(320)匯款的結(jié)算方法(322)
10.2托收結(jié)算實(shí)務(wù)
托收當(dāng)事人的責(zé)任(325)托收結(jié)算的種類(327)托收結(jié)算的程序(329)托收風(fēng)險(xiǎn)的防范(330)
10.3銀行保函結(jié)算實(shí)務(wù)
銀行保函當(dāng)事人的責(zé)任(332)銀行保函的種類(334)銀行保函的基本要素(335)銀行保函業(yè)務(wù)的程序(336)
10.4信用證結(jié)算實(shí)務(wù)
信用證業(yè)務(wù)的當(dāng)事人(338)信用證結(jié)算的種類(340)信用證的基本內(nèi)容(342)跟單信用證的業(yè)務(wù)程序(343)
第11章出納專門事項(xiàng)實(shí)務(wù)
11.1出納檔案的保管
出納檔案的整理(348)出納檔案的保存(351)
11.2出納工作的交接
出納交接的原因(355)出納交接的范圍(356)出納交接的方法(357)
11.3出納工作的考核
出納工作考核的目的(363)出納工作考核的程序(364)出納工作考核的內(nèi)容(366)出納考核
報(bào)告的編制(368)
附錄現(xiàn)金管理暫行條例