財務(wù)主管手冊

序言
第一章財務(wù)主管的職責(zé)
1.1主管與非主管
1.2財務(wù)部門的應(yīng)盡之責(zé)
1.2.1財務(wù)能幫助公司管理者做什么
1.2.2企業(yè)管理應(yīng)以財務(wù)管理為中心
第二章財務(wù)部門的自身設(shè)計
2.1財務(wù)部門的組織與職能
2.2會計人員的任職要求
2.3會計賬務(wù)工作崗位責(zé)任
2.3.1出納崗位
2.3.2制單崗
2.3.3記賬崗
2.3.4系統(tǒng)管理崗與報表崗
2.3.5稽核崗
2.4會計信息工作崗位職責(zé)
2.4.1會計制度崗
2.4.2會計政策崗
2.4.3信息分析崗
2.5資產(chǎn)管理與控制崗位職責(zé)
2.5.1資產(chǎn)管理崗
2.5.2籌資管理崗
2.5.3成本控制崗
2.6財務(wù)部門內(nèi)部管理制度
2.6.1會計核算管理及內(nèi)部控制
2.6.2會計檔案管理
2.6.3印章管理
2,6.4內(nèi)部稽核
2.6.5監(jiān)交管理
2.7電算系統(tǒng)內(nèi)部控制
2.7.1電算系統(tǒng)對內(nèi)部控制的影響
2.7.2電算系統(tǒng)的一般控制
2.7.3電算系統(tǒng)的運行控制
第三章財務(wù)信息系統(tǒng)設(shè)計
3.1財務(wù)信息分類與會計科目
3.1.1設(shè)置會計科目的原則
3.1.2會計科目的分類
3.2會計核算規(guī)程
3.3財務(wù)報告系統(tǒng)
3.3.1企業(yè)財務(wù)報告體系
3.3.2對外財務(wù)報告制度的設(shè)計
3.3.3企業(yè)內(nèi)部財務(wù)報告制度的設(shè)計
3.4財務(wù)預(yù)算藍(lán)圖
3.4.1建立預(yù)算責(zé)任中心
3.4.2規(guī)定預(yù)算估編標(biāo)準(zhǔn)
3.4.3預(yù)算的編審及核定
3.4.4嚴(yán)格控制預(yù)算
3.5財務(wù)預(yù)測
3.5.1預(yù)測的基礎(chǔ)與方法
3.5.2財務(wù)報表以及現(xiàn)金流量預(yù)測實例
3.5.3現(xiàn)金流量是否等于實際的額外融資額
3.5.4更加簡化的預(yù)測方法
第四章資產(chǎn)的財務(wù)控制與最優(yōu)化配置
4.1內(nèi)部控制
4.2現(xiàn)金類資產(chǎn)的控制與管理
4.2.1現(xiàn)金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
4.2.2現(xiàn)金業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度
4.3應(yīng)收賬款的控制與管理
4.3.1應(yīng)收賬款內(nèi)部控制的目標(biāo)
4.3.2應(yīng)收賬款的內(nèi)部控制制度
4.3.3應(yīng)收賬款的優(yōu)化設(shè)計
4.4存貨類資產(chǎn)的控制與管理
4.4.1生產(chǎn)制造及存貨和銷售成本內(nèi)部控制的目標(biāo)
4.4.2生產(chǎn)制造及存貨和銷售成本的內(nèi)部控制制度
4.4.3購買業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制目標(biāo)
4.4.4購買業(yè)務(wù)和相關(guān)負(fù)債內(nèi)部控制制度
4.5固定資產(chǎn).無形資產(chǎn)的控制與管理
4.5.1固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)內(nèi)部控制的目標(biāo)
4.5.2固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)的內(nèi)部控制制度
4.5.3固定資產(chǎn)投資優(yōu)化決策管理
4.6對外投資的控制與管理
4.6.1投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的目標(biāo)
4.6.2投資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度
第五章?lián)p益的財務(wù)控制與管理
5.1營業(yè)收入的財務(wù)控制
5.1.1營業(yè)收入內(nèi)部控制的目標(biāo)
5.1.2營業(yè)收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制制度
5.1.3營業(yè)收入的分析制度
5.1.4如何對收入進(jìn)行有效的分析
5.1.5通過財務(wù)分析提高銷售收入
5.1.6如何對付價格下跌
5.2成本控制與管理
5.2.1成本控制制度的設(shè)計
5.2.2成本費用責(zé)任制度的設(shè)計
5.2.3制造成本控制體系
5.2.4適時成本核算
5.3費用的控制與管理
5.3.1期間費用控制制度的設(shè)計
5.3.2降低開支的策略
5.3.3如何使銷售費用最低
5.3.4營銷環(huán)節(jié)財務(wù)控制案例
5.4籌資及權(quán)益內(nèi)部的控制與管理
5.4.1籌資及權(quán)益內(nèi)部控制的目標(biāo)
5.4.2籌資及權(quán)益內(nèi)部控制制度
5.4.3優(yōu)化籌資結(jié)構(gòu)
5.5稅收規(guī)劃管理
5.5.1稅收規(guī)劃的目的
5.5.2稅收規(guī)劃的動機(jī)
5.5.3稅收規(guī)劃的條件
5.5.4稅收規(guī)劃最優(yōu)化決策
5.6利潤控制與管理
5.6.1變動成本與固定成本的劃分
5.6.2尋找收支平衡點
5.6.3成本.產(chǎn)銷量與利潤分析
5.6.4變動成本法與獲利貢獻(xiàn)
5.6.5相關(guān)成本
5.6.6常見的財務(wù)決策如何做出
5.6.7利潤規(guī)劃綜合說明
第六章如何進(jìn)行財務(wù)評價
6.1財務(wù)評價制度的設(shè)計
6.1.1建立企業(yè)財務(wù)評價指標(biāo)體系
6.1.2財務(wù)指標(biāo)評價方法
6.1.3運用財務(wù)比率評價應(yīng)注意的問題
6.2資產(chǎn)負(fù)債分析
6.2.1資產(chǎn)是高質(zhì)量的還是低質(zhì)量的
6.2.2評價負(fù)債時應(yīng)考慮什么
6.2.3企業(yè)的流動性如何
6.3損益評價分析
6.3.1分析損益時應(yīng)考慮什么
6.3.2有用的盈利能力比率
6.3.3從資本利潤率開始的分析
6.4現(xiàn)金流量評價分析
6.4.1現(xiàn)金流量綜合分析
6.4.2經(jīng)營現(xiàn)金流量評價
6.4.3投資活動現(xiàn)金流量評價
6.4.4融資活動現(xiàn)金流量評價